مالیات رگرسیون: تعریف و انواع مالیات که رگرسیون هستند

جولیا کاگان بیش از 25 سال در مورد امور مالی شخصی و برای سرمایه گذاری از سال 2014 نوشت. ویراستار سابق گزارش های مصرف کننده ، وی متخصص اعتبار و بدهی ، برنامه ریزی بازنشستگی ، مالکیت خانه ، مسائل مربوط به اشتغال و بیمه است. او فارغ التحصیل کالج براین ماور (A. B. ، تاریخ) است و دارای MFA در غیر داستانی خلاق از کالج Beington است.

جنت بری-جانسون CPA با 10 سال تجربه در حسابداری عمومی است و در مورد مالیات بر درآمد و حسابداری مشاغل کوچک می نویسد.

مالیات رگرسیون چیست؟

مالیات رگرسیون مالیاتی است که به طور یکنواخت اعمال می شود ، و درصد بیشتری از درآمد از درآمد کم درآمد نسبت به افراد درآمد متوسط و با درآمد بالا استفاده می کند. این مخالف با مالیات مترقی است که درصد بیشتری از افراد با درآمد بالا می گیرد. با افزایش مالیات ، بار مالیات با افزایش درآمد کاهش می یابد.

برخی از نمونه های مالیات رگرسیون شامل مالیات بر فروش ، مالیات بر گاز و مالیات حقوق و دستمزد است.

غذای اصلی

• مالیات رگرسیون نوعی مالیات است که بدون در نظر گرفتن درآمد ارزیابی می شود ، که در آن افراد کم درآمد و با درآمد بالا همان مبلغ دلار را پرداخت می کنند.
• این نوع مالیات بار بیشتری برای افراد کم درآمد نسبت به افراد با درآمد بالا است ، که برای آنها همان مبلغ دلار برابر با درصد بسیار بیشتری از کل درآمد حاصل از آن معادل است.
• یک سیستم رگرسیون با یک سیستم مترقی متفاوت است ، که در آن افراد بالاتر درصد بالاتری از مالیات بر درآمد را نسبت به افراد پایین تر پرداخت می کنند.
• در ایالات متحده و برخی دیگر از کشورهای توسعه یافته ، مالیات مترقی برای درآمد اعمال می شود ، اما مالیات های دیگر به طور یکنواخت مانند مالیات فروش و هزینه های کاربر به طور یکنواخت تعلق می گیرد.

مالیات بازپرداخت

درک مالیات های رگرسیون

مالیات رگرسیون افراد با درآمد کمتری نسبت به افرادی که درآمد بالایی دارند ، تأثیر می گذارد زیرا بدون در نظر گرفتن مالیات دهندگان ، به طور یکنواخت در همه شرایط اعمال می شود. اگرچه ممکن است در برخی موارد عادلانه باشد که همه را با همان نرخ مالیات دهند ، در موارد دیگر ناعادلانه به نظر می رسد. به همین ترتیب ، بیشتر سیستم های مالیات بر درآمد از یک برنامه مترقی استفاده می کنند که مالیات بر درآمد بالا را با درصد بالاتر از درآمد کم درآمد مالیات می دهد ، در حالی که انواع دیگر مالیات ها به طور یکنواخت اعمال می شوند.

اگرچه ایالات متحده هنگام پرداخت مالیات بر درآمد دارای سیستم مالیات مترقی است ، به این معنی که درآمد با درآمد بالاتر هر سال درصد بالاتری از مالیات را در مقایسه با کسانی که درآمد کمتری دارند ، می پردازند ، ما مالیات خاصی را پرداخت می کنیم که مالیات های رگرسیون در نظر گرفته می شوند. برخی از این موارد شامل مالیات فروش دولت ، هزینه کاربر و تا حدودی مالیات بر دارایی است.

یک سیستم مالیاتی رگرسیون در کشورهای کمتر توسعه یافته شایع تر است ، جایی که ممکن است تعداد بیشتری از افراد در همان براکت درآمدی وجود داشته باشند ، بنابراین تأثیر منفی مالیات رگرسیون را کاهش می دهد.

مالیات فروش

دولت ها بر اساس آنچه خریداری می کنند ، مالیات فروش را به طور یکنواخت برای همه مصرف کنندگان اعمال می کنند. حتی اگر مالیات ممکن است یکنواخت باشد (مانند مالیات فروش 7 ٪) ، مصرف کنندگان کم درآمد بیشتر تحت تأثیر قرار می گیرند.

به عنوان مثال ، تصور کنید که دو نفر هر یک از 100 دلار لباس در هفته خریداری می کنند ، و هر یک از آنها 7 دلار مالیات در خرید خرده فروشی خود پرداخت می کنند. اولین فرد در هفته 2،000 دلار درآمد دارد و نرخ مالیات فروش را در خرید خود 0. 35 ٪ درآمد کسب می کند. در مقابل ، فرد دیگر در هفته 320 دلار درآمد دارد و مالیات فروش لباس خود را 2. 2 ٪ درآمد می کند. در این حالت ، اگرچه مالیات در هر دو مورد همان نرخ است ، اما فرد با درآمد پایین درصد بالاتری از درآمد را پرداخت می کند و مالیات را پس می گیرد.

هزینه کاربر

هزینه های کاربری که توسط دولت تعلق می گیرد ، شکل دیگری از مالیات رگرسیون است. این هزینه ها شامل پذیرش در موزه ها و پارک های دولتی با بودجه دولت ، هزینه های مجوزهای راننده و کارت شناسایی و هزینه های عوارض جاده ها و پل ها است.

به عنوان مثال ، اگر دو خانواده به پارک ملی گراند کانیون سفر کنند و هزینه پذیرش 30 دلاری را بپردازند ، خانواده با درآمد بالاتر درصد کمتری از درآمد خود را برای دسترسی به پارک می پردازند ، در حالی که خانواده با درآمد پایین درصد بالاتری می پردازندواداگرچه هزینه همان مبلغ است ، اما با درآمد پایین تر ، بار قابل توجهی را برای خانواده تشکیل می دهد و دوباره آن را به یک مالیات رگرسیون تبدیل می کند.

مالیات بر مستغلات

مالیات بر املاک اساساً رگرسیون است زیرا اگر دو فرد در یک صلاحیت مالیاتی یکسان در املاک با همان ارزش ها زندگی کنند ، بدون در نظر گرفتن درآمد خود ، همان میزان مالیات بر دارایی را پرداخت می کنند. با این حال ، آنها در عمل کاملاً رگرسیون نیستند زیرا مبتنی بر ارزش ملک هستند. به طور کلی ، تصور می شود که درآمد کم درآمد در خانه های ارزان تر زندگی می کنند ، بنابراین تا حدودی مالیات بر املاک را به درآمد نشان می دهند.

مالیات مسطح

عبارت «مالیات ثابت» که اغلب در بحث های مربوط به مالیات بر درآمد مطرح می شود، به سیستم مالیاتی اشاره دارد که در آن دولت بدون توجه به درآمد، از همه درآمدها با درصد یکسان مالیات می گیرد. تحت یک مالیات ثابت، هیچ کسر یا اعتبار خاصی وجود ندارد. در عوض، هر فرد درصد مشخصی را از کل درآمد می پردازد، که آن را به یک مالیات قهقرایی تبدیل می کند. در نتیجه، افراد کم درآمد به جای افراد کم درآمد، به طور مؤثر همان نرخی را با درآمدهای بالاتر پرداخت می کنند.

مالیات های "گناه".

مالیات بر محصولاتی که برای جامعه مضر تلقی می شود، مالیات بر گناه نامیده می شود. اینها به قیمت کالاهایی مانند الکل و تنباکو اضافه می شوند تا مردم را از استفاده از آنها منصرف کنند. سرویس درآمد داخلی (IRS) این مالیات ها را قهقرایی می داند، زیرا بار دیگر، به جای همتایان پردرآمد خود، برای افراد کم درآمد سنگین تر هستند.