17 CFR 270. 2A51-1 - تعریف سرمایه گذاری برای اهداف بخش 2 (الف) (51) (تعریف "خریدار واجد شرایط"). محاسبات خاص

§ 270. 2A51-1 تعریف سرمایه گذاری برای اهداف بخش 2 (الف) (51) (تعریف "خریدار واجد شرایط") ؛محاسبات خاص

(الف) تعاریف. همانطور که در این بخش استفاده می شود:

.

(i) هر بازار قرارداد تعیین شده برای تجارت چنین معاملات طبق قانون مبادله کالا و قوانین موجود در آن. یا

(ب) هر هیئت تجاری یا مبادله ای در خارج از ایالات متحده ، همانطور که در قسمت 30 قوانین طبق قانون مبادله کالا در نظر گرفته شده است [17 CFR 30. 1 تا 30. 11].

(2) اصطلاح شرکت خانوادگی به معنای شرکتی است که در بند (الف) (ب) بخش 2 (الف) (51) قانون شرح داده شده است [15 ایالات متحده آمریکا. 80A-2 (الف) (51)].

. 80A-3 (c) (1) از طریق 3 (c) (9)] یا معافیت های ارائه شده توسط 270. 3A-6 یا 270. 3A-7 پوند یا استخر کالا.

(4) اصطلاح سرمایه گذاری معنای مندرج در بند (ب) این بخش است.

(5) اصطلاح کالای فیزیکی به معنای هر کالای فیزیکی با توجه به اینکه کالای کالایی در بازار مشخص شده در بند (الف) (1) این بخش معامله می شود.

(6) اصطلاح خریدار واجد شرایط آینده نگر به معنای شخصی است که به دنبال خرید امنیت یک شرکت بخش 3 (ج) (7) است.

(7) اصطلاح شرکت عمومی به معنای شرکتی است که:

(i) گزارش پرونده ها به موجب بند 13 یا 15 (د) قانون مبادله اوراق بهادار سال 1934 [15 ایالات متحده آمریکا. 78M یا 78O (D)] ؛یا

(ii) دارای یک کلاس از اوراق بهادار است که در "بازار اوراق بهادار دریایی مشخص شده" ذکر شده است ، زیرا این اصطلاح توسط آیین نامه تحت قانون اوراق بهادار سال 1933 تعریف شده است [17 CFR 230. 901 تا 230. 904].

. چنین فرزندان یا جد ، مشروط بر اینکه در مورد یک شرکت خانوادگی ، یک شخص مرتبط شامل هر صاحب شرکت خانوادگی و هر شخصی که شخص مرتبط با چنین مالک باشد ، باشد.

(9) اصطلاح متکی به معنای یک شرکت بخش 3 (ج) (7) یا شخصی است که از طرف خود عمل می کند.

(10) اصطلاح بخش 3 (c) (7) شرکت به معنای شرکتی است که یک شرکت سرمایه گذاری باشد اما برای محرومیت ارائه شده توسط بخش 3 (ج) (7) قانون [15 ایالات متحده آمریکا. 80A-3 (ج) (7)].

(ب) انواع سرمایه گذاری. برای اهداف بخش 2 (الف) (51) قانون [15 ایالات متحده آمریکا. 80A-2 (الف) (51)] ، اصطلاح سرمایه گذاری به معنی:

. تحت کنترل مشترک با ، خریدار واجد شرایط آینده نگر که دارای چنین اوراق بهادار است ، مگر اینکه صادرکننده چنین اوراق بهادار باشد:

(ب) یک شرکت دولتی ؛یا

. قبل از تاریخی که خریدار واجد شرایط آینده نگر اوراق بهادار یک شرکت بخش 3 (ج) (7) را بدست می آورد.

(3) منافع کالایی که برای اهداف سرمایه گذاری برگزار می شود.

(4) کالاهای فیزیکی که برای اهداف سرمایه گذاری نگهداری می شوند.

(5) تا حدی که اوراق بهادار نباشد ، قراردادهای مالی (به این ترتیب در بخش 3 (ج) (2) (ب) (ب) قانون تعریف شده است [15 ایالات متحده 80A-3 (c) (2) (ب)(ii)] برای اهداف سرمایه گذاری وارد شد.

(6) در مورد یک خریدار واجد شرایط آینده نگر که یک شرکت بخش 3 (c) (7) است ، شرکتی که یک شرکت سرمایه گذاری باشد اما برای محرومیت ارائه شده توسط بخش 3 (ج) (1) قانون [15 ایالات متحده80A-3 (c) (1)] ، یا یک استخر کالا ، هر مبلغی را که به این خریدار واجد شرایط آینده نگر پرداخت می شود به موجب توافق نامه محکم یا تعهدات الزام آور مشابه به موجب آن شخص موافقت کرده است که به آن علاقه داشته باشد یا کمک های سرمایه ای کسب کند. خریدار واجد شرایط آینده نگر به تقاضای خریدار واجد شرایط آینده نگر ؛وت

(7) معادل پول نقد و نقدی (از جمله ارزهای خارجی) که برای اهداف سرمایه گذاری نگهداری می شوند. برای اهداف این بخش ، نقدی و معادل نقدی شامل موارد زیر است:

(i) سپرده های بانکی ، گواهینامه های سپرده ، پذیرش بانکداران و ابزارهای مشابه بانکی که برای اهداف سرمایه گذاری نگهداری می شوند. وت

(ب) ارزش خالص تسلیم پول نقد یک بیمه نامه.

ج) اهداف سرمایه گذاری. برای اهداف این بخش:

(1) املاک و مستغلات در نظر گرفته نمی شود که در صورت استفاده توسط خریدار واجد شرایط آینده نگر یا شخص مرتبط برای اهداف شخصی یا به عنوان مکانی برای تجارت ، یا در ارتباط با رفتار ، توسط یک خریدار واجد شرایط آینده نگر در نظر گرفته شود. تجارت یا تجارت خریدار واجد شرایط آینده نگر یا یک شخص مرتبط ، مشروط بر اینکه املاک و مستغلات متعلق به یک خریدار واجد شرایط آینده نگر که در درجه اول مشغول سرمایه گذاری ، تجارت یا توسعه املاک و مستغلات در ارتباط با چنین مشاغل است ، ممکن است در نظر گرفته شودبرای اهداف سرمایه گذاریدر صورتی که کسر با توجه به چنین املاک و مستغلات توسط بخش 280A قانون درآمد داخلی مجاز نیست [26 ایالات متحده آمریکا. 280a].

(2) یک کالای کالایی یا کالای فیزیکی متعلق به آن ، یا یک قرارداد مالی که توسط خریدار واجد شرایط آینده نگر که در درجه اول مشغول سرمایه گذاری ، سرمایه گذاری مجدد یا تجارت در منافع کالاها ، کالاهای فیزیکی یا قراردادهای مالی است ، در ارتباط با چنین مواردی درگیر است. ممکن است تجارت برای اهداف سرمایه گذاری برگزار شود.

(د) ارزیابی. برای تعیین اینکه آیا یک خریدار واجد شرایط آینده نگر یک خریدار واجد شرایط است ، مبلغ کل سرمایه گذاری های متعلق به و سرمایه گذاری توسط خریدار واجد شرایط آینده نگر ، ارزش بازار عادلانه سرمایه گذاری ها در جدیدترین تاریخ عملی یا هزینه آنها است. که:

(1) در مورد منافع کالا ، میزان سرمایه گذاری باید ارزش حاشیه اولیه یا حق بیمه گزینه ای باشد که در رابطه با چنین منافع کالایی واریز شده است. وت

(2) در هر مورد ، مبلغ سرمایه گذاری متعلق به خریدار واجد شرایط آینده ، مبالغ مشخص شده در بندهای (ه) و (ج) این بخش را طبق کاربرد کسر می کند.

(ه) کسر. در تعیین اینکه آیا هر شخصی یک خریدار واجد شرایط است ، از میزان سرمایه گذاری های این شخص مبلغ هر بدهی برجسته ای که برای دستیابی به آن یا به منظور دستیابی به سرمایه گذاری های متعلق به چنین شخص انجام می شود ، کسر می شود.

(ج) کسر: شرکت های خانوادگی. در تعیین اینکه آیا یک شرکت خانوادگی یک خریدار واجد شرایط است ، علاوه بر مبالغ مشخص شده در بند (ه) این بخش ، از ارزش سرمایه گذاری های شرکت خانوادگی هرگونه بدهی برجسته ای که توسط یک صاحب شرکت خانواده به وجود آمده است ، کسر می شودچنین سرمایه گذاری هایی را بدست آورید.

(ز) قوانین ویژه برای برخی از خریداران واجد شرایط آینده نگر - 1) خریداران نهادی واجد شرایط. هر خریدار واجد شرایط آینده نگر که به طور منطقی معتقد است ، یا کسی که متکی باشد ، یک خریدار نهادی واجد شرایط است که در بند (الف) 230. 144 پوند از این فصل تعریف شده است ، که برای حساب خود عمل می کند ، حساب یک خریدار نهادی واجد شرایط دیگر ، یا یاحساب یک خریدار واجد شرایط ، به عنوان یک خریدار واجد شرایط در نظر گرفته می شود:

(i) این که یک فروشنده که در بند (الف) (1) (ب) از 230. 144 § این فصل شرح داده شده است ، حداقل 25 میلیون دلار در اوراق بهادار صادرکنندگان که افراد وابسته به فروشنده نیستند ، بر اساس اختیاری خود و سرمایه گذاری می کند. وت

. بند (الف) (1) (i) (f) 230. 144a پوند از این فصل که دارایی چنین طرحی را در اختیار دارد ، در صورت تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری با توجه به طرح ، برای حساب خود عمل نمی کندتوسط ذینفعان این طرح ، به جز در مورد تصمیمات سرمایه گذاری که صرفاً توسط وفاداری ، متولی یا اسپانسر چنین برنامه ای گرفته شده است.

(2) سرمایه گذاری های مشترک. در تعیین اینکه آیا یک شخص طبیعی یک خریدار واجد شرایط است ، ممکن است در مورد سرمایه گذاری های این شخص هرگونه سرمایه گذاری که به طور مشترک با همسر چنین شخص انجام می شود ، یا سرمایه گذاری هایی که در آن شخص با همسر چنین شخص دارای یک ملک جامعه یا علاقه مالکیت مشترک مشابه است ، درج شود. بشردر تعیین اینکه آیا همسرانی که در بخش 3 (ج) (7) شرکت سرمایه گذاری مشترکی انجام می دهند ، خریداران واجد شرایط هستند ، ممکن است در مبلغ سرمایه گذاری هر همسر هر سرمایه گذاری متعلق به همسر دیگر وجود داشته باشد (آیا چنین سرمایه گذاری هایی وجود دارد یا نهبه طور مشترک برگزار شد). در هر حالت ، مبالغ مشخص شده در بند (ه) این بخش که توسط هر همسر انجام شده است ، از مبلغ این سرمایه گذاری ها کسر می شود.

(3) سرمایه گذاری توسط شرکتهای تابعه. به منظور تعیین میزان سرمایه گذاری متعلق به یک شرکت تحت بند 2 (الف) (51) (الف) (IV) قانون [15 ایالات متحده آمریکا. 80A-2 (51) (الف) (IV)] ، ممکن است سرمایه گذاری هایی که متعلق به شرکتهای تابعه اکثریت شرکت و سرمایه گذاری های متعلق به یک شرکت ("شرکت مادر") است که این شرکت اکثریت استشرکت تابعه متعلق به شرکت و یا توسط اکثریت شرکتهای فرعی شرکت و سایر شرکتهای تابعه متعلق به اکثریت شرکت مادر.

(4) برخی از برنامه ها و اعتماد برخی از بازنشستگی. در تعیین اینکه آیا یک شخص طبیعی یک خریدار واجد شرایط است ، ممکن است در میزان سرمایه گذاری های این شخص هرگونه سرمایه گذاری در یک حساب بازنشستگی فردی یا حساب مشابهی که سرمایه گذاری های آن توسط آن هدایت می شود و به نفع چنین شخص نگهداری می شود ، درج شود.

(ح) اعتقاد معقول. اصطلاح "خریدار واجد شرایط" همانطور که در بخش 3 (ج) (7) قانون استفاده می شود [15 ایالات متحده آمریکا. 80A-3 (c) (7)] به معنای هر شخصی است که در بخش 2 (الف) (51) (الف) این قانون را تعریف کند. 80A-2 (الف) (51) (الف)]) و قوانین موجود در آن ، یا اینکه یک شخص متکی به طور منطقی معتقد است با چنین تعریفی مطابقت دارد.

[62 FR 17526 ، 9 آوریل 1997]

• قانون تبادل کالا

• قانون مبادله اوراق بهادار سال 1934

• قانون اوراق بهادار 1933

• کد درآمد داخلی