پرچین پول نقد

پرچین پول نقد روشی از روش سرمایه گذاری است که برای کنترل و کاهش تغییرات ناگهانی که می تواند در جریان پول نقد یا خروج با توجه به دارایی ، بدهی یا معاملات پیش بینی شده و چنین تغییرات ناگهانی ممکن است به دلیل عوامل بسیاری مانند ایجاد شود ، استفاده می شود. تغییر نرخ بهره ، تغییرات قیمت دارایی یا نوسانات نرخ ارز.

معامله پیش بینی شده معامله با طرف دیگر است که انتظار می رود در تاریخ آینده اتفاق بیفتد. همچنین اگر اثربخشی از پرچین مربوط که می توان اندازه گیری کرد ، می توان خطرات مرتبط با آن را تنها با این بخش اندازه گیری کرد.

فهرست مطالب

• پرچین پول نقد چیست؟
  • نمونه ای از پرچین جریان نقدی با تجزیه و تحلیل
  • مزایای پرچین پول نقد
  • مضرات پرچین پول نقد
  • نکات مهم پرچین پول نقد
  • نتیجه
  • مقالات توصیه شده

  

  شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره خود استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای پیوند دادن به عنوان مثال: منبع: پرچین جریان نقدی (wallstreetmojo. com)

  نمونه ای از پرچین جریان نقدی با تجزیه و تحلیل

  یک شرکت X Ltd وجود دارد که دارای یک تجارت نساجی است و به عنوان مواد اولیه آن در هر سه ماه برای تولید محصولات نهایی نساجی و فروش در بازار به تن پنبه نیاز دارد. این ماده اولیه را از بازار ایالات متحده خریداری می کند و در ازای محصول خریداری شده ، دلار را می پردازد.

  قیمت های موجود در بازار ایالات متحده به عوامل مختلفی مانند عوامل محیطی ، تقاضا و عرضه محصول ، تغییرات نرخ ارز و غیره بستگی دارد. محصول یا خدمات دیگر از طریق فعالیت های تجارت و تجارت. این ماده به عنوان یک ماده ورودی یا اولیه برای واحدهای تولید و تولید عمل می کند. بیشتر بخوانید ، از جمله پنبه ، افزایش یا کاهش ، و گاهی اوقات این افزایش یا کاهش بسیار تیز است.

  حال ، همانطور که پنبه هر سه ماهه توسط شرکت مورد نیاز است ، مدیریت شرکت می خواهد خطر نوسانات قیمت مواد اولیه را به حداقل برساند ، بنابراین می خواهد بداند که چگونه می توانند همین کار را انجام دهند؟

  تجزیه و تحلیل این مثال از پرچین پول نقد

  در مورد حاضر ، شرکت X Ltd. برای تولید محصولات نساجی تمام شده خود ، هر چهارم پنبه به عنوان مواد اولیه آن نیاز دارد ، اما قیمت پنبه در بازار ایالات متحده به عوامل مختلفی مانند عوامل محیطی ، تقاضا و عرضه محصول ، تغییرات نرخ ارز و غیره بستگی دارد. به همین دلیل مرتباً افزایش می یابد و کاهش می یابد.

  بنابراین این شرکت نمی داند که پس از چند ماه چه اتفاقی برای قیمت پنبه خواهد افتاد و پرداخت آن به قیمت بازار پنبه در ایالات متحده در تاریخ خرید پنبه بستگی دارد. هرگونه نوسان در قیمت پنبه می تواند تأثیر عمده ای بر کل هزینه های تولید شرکت داشته باشد ، و در نهایت ، در خط پایین خط پایین خط پایین به درآمد خالص یا سودآوری یک شرکت از فعالیت های تجاری خود در یک دوره حسابداری خاص اشاره داردکه در پایان صورت درآمد ظاهر می شود. یک شرکت استراتژی هایی را برای کاهش هزینه ها یا افزایش درآمد برای بهبود خط پایین خود اتخاذ می کند. بیشتر بخوانید

  به منظور به حداقل رساندن این ریسک ، شرکت می تواند یک پرچین پول نقد ایجاد کرده و پرداخت آینده خود را تبدیل کند که متغیر به پرداخت آینده ثابت است. همانطور که این شرکت قصد داشت پنبه را پس از چند ماه خریداری کند ، این میزان در معرض جریان نقدی جریان نقدی جریان نقدی میزان پول نقد یا معادل پول نقد تولید و مصرف شده توسط یک شرکت در طی یک دوره معین است. این ثابت می کند که یک پیش نیاز برای تجزیه و تحلیل قدرت ، سودآوری و دامنه تجارت برای پیشرفت است. تنوع بیشتر را بخوانید و بنابراین مورد محافظت شده است.

  به منظور ایجاد پرچین ، این شرکت می تواند با برخی از طرفین به یک قرارداد رو به جلو برود. فرض کنید تصمیم گرفته شده است که این شرکت پس از سه ماهه که قیمت پنبه در تاریخ حاضر 0. 85 دلار است ، 100000 پوند پنبه خریداری کند ، بنابراین 0. 85 دلار به قیمت توافق شده یا قیمت قرارداد تبدیل می شود و شرکت قفل کرده استقیمت کل به عنوان 85،000 دلار صرف نظر از قیمت بازار پنبه در تاریخ خرید.

  اکنون پس از سه ماه ، یکی از سه موقعیت ممکن است ایجاد شود ، یعنی قیمت افزایش می یابد ، قیمت کاهش می یابد یا قیمت خنثی می ماند ، که به شرح زیر تجزیه و تحلیل می شود:

  • افزایش قیمت: قیمت ها پس از سه ماه به 1. 2 دلار در هر پوند افزایش می یابد ، اما پرداخت خالص نقدی شرکت هنوز 85،000 دلار خواهد بود زیرا این شرکت مجبور است 120،000 دلار به تأمین کننده بپردازد ، اما 35،000 دلار دریافت می کند (120،000 دلا ر-85،000 دلار) از قرارداد ارسال.
  • کاهش قیمت: قیمت ها پس از سه ماه به 0. 60 دلار در هر پوند کاهش یافته است ، اما پرداخت خالص نقدی شرکت هنوز 85،000 دلار خواهد بود زیرا این شرکت مجبور است 60،000 دلار به تأمین کننده بپردازد ، اما در کنار این ، باید پرداخت کند25،000 دلار (85،000 دلار - 60،000 دلار) به طرفی که قرارداد پیش رو با آنها انجام شده است
  • قیمت باقی مانده است: قیمت ها پس از سه ماه 8. 5 دلار برای هر پوند باقی می ماند ، بنابراین نقدی خالص Cashnet Cashnet نشان دهنده موقعیت نقدینگی شرکت است و با کسر بدهی های جاری از مانده نقدی گزارش شده در صورتهای مالی شرکت در پایان یک دوره خاص محاسبه می شود. بشرتحلیلگران و سرمایه گذاران آن را بررسی می کنند تا درک بهتری از موقعیت مالی و نقدینگی شرکت داشته باشند. پرداخت بیشتر شرکت را بخوانید ، در این صورت ، 85000 دلار خواهد بود که به تأمین کننده پرداخت می شود ، و هیچ ضرر یا ضرر نخواهد داشتاز قرارداد حمل و نقل.

  در اینجا ، یک قرارداد رو به جلو یک ابزار حفاظت است ، و محافظت از آن تنها در صورتی که تغییر در جریان نقدی ابزارهای محافظت شده و پرچین کردن یکدیگر را جبران کند ، مؤثر است. از طرف دیگر ، اگر تغییر در جریان نقدی ابزارهای محافظت شده و پرچین هر کدام را جبران نکند ، محافظت از آن ناکارآمد تلقی می شود.

  در این مورد ، تغییر در جریان پول نقد خرید پنبه (مورد محافظت شده) با ارسال جریان نقدی قرارداد (ابزار محافظت از Hedging) کاملاً جبران می شود ، و باعث می شود 100 ٪ موثر باشد.

  مزایای پرچین پول نقد

  چندین مزیت مختلف وجود دارد. برخی از مزایا به شرح زیر است:

  1. این شرکت به شرکت در به حداقل رساندن ریسک مرتبط با مورد محافظت کمک می کند
  2. حسابداری حسابداری حسابداری Hedge AccountingHedge راهی برای کاهش یا از بین بردن خطرات درگیر در بازار یا بازار پول است. این به سرمایه گذاری اضافی انجام شده با استفاده از استراتژی متضاد در مورد سرمایه گذاری اصلی است. خواندن بیشتر رفتار حسابداری یک مورد محافظت شده ، یعنی جریان نقدی و ابزار محافظت از آن را تراز می کند.

  مضرات پرچین پول نقد

  جدا از مزایا ، محدودیت ها و اشکالاتی نیز دارد که به شرح زیر است:

  1. مسئله اصلی در مورد پرچین پول نقد ، زمانی است که سود یا ضرر در سود در صورت ارتباط با معامله محافظت شده با معامله پیش بینی شده شناخته می شود.
  2. اگر تغییر در جریان نقدی ابزارهای محافظت شده و پرچین هر یک را جبران نکند ، پس حصار ناکارآمد تلقی می شود و هدف محافظت از آن غیر مفید می شود.

  نکات مهم پرچین پول نقد

  در صورت بروز هر یک از موقعیت های زیر ، حسابداری پرچین پول نقد باید خاتمه یابد:

  • ترتیب حراجی انجام شده دیگر مؤثر نیست.
  • ابزار Hedging منقضی شده یا خاتمه یافته است.
  • تعیین پرچین توسط سازمان ابطال می شود.

  پرچین فقط در صورتی مؤثر است که تغییر در جریان نقدی سازهای محافظت شده و پرچین کردن یکدیگر را جبران کند. از طرف دیگر ، اگر تغییر در جریان نقدی ابزارهای محافظت شده و پرچین هر کدام را جبران نکند ، محافظت از آن ناکارآمد تلقی می شود.

  نتیجه

  پرچین پول نقد ، پرچین از قرار گرفتن در معرض تغییر در جریان نقدی با مسئولیت خاص یا دارایی یا معامله پیشانی است که به یک خطر خاص مربوط می شود. به عبارت ساده ، این یک روش سرمایه گذاری است که برای خنثی کردن تغییرات ناگهانی که می تواند در جریان پول یا جریان خروجی ایجاد شود ، استفاده می شود.

  کلیه شرکت های تولیدی یا برخی از شرکت های خدماتی و همچنین کالاهایی مانند شکر ، پنبه ، گوشت ، روغن ، گندم و غیره را به طور مرتب برای کار خود خریداری می کنند ، بنابراین ، در این حالت ، پرچین پول نقد برای انحراف مهم استتغییرات ناگهانی که می تواند در جریان پول نقد یا خروج این کالاها ایجاد شود.

  مقالات توصیه شده

  این راهنمایی برای پرچین پول نقد و تعریف آن بوده است. در اینجا ما به عنوان مثال از پرچین پول نقد با تجزیه و تحلیل و همچنین مزایا و معایب آن بحث می کنیم. شما می توانید در مورد بودجه از مقالات زیر اطلاعات بیشتری کسب کنید -

  • جریان نقدی افزایشی
  • جریان نقدی ترمینال
  • حساب جبران
  • معنی بازار کالا
  • خطای تصادفی در مقابل سیستماتیک