گزارش ارزیابی سالانه نظارت بر جرم اقتصادی HMRC: 1 آوریل 2021 تا 31 مارس 2022

این نشریه تحت شرایط مجوز دولت آزاد v3. 0 مجوز دارد ، مگر در مواردی که در غیر این صورت بیان شده است. برای مشاهده این مجوز ، به NationalArchives. gov. uk/doc/open-guvement-licence/version/3 مراجعه کنید یا به تیم سیاست گذاری اطلاعات ، بایگانی ملی ، Kew ، لندن TW9 4DU یا ایمیل بنویسید: psi@nationalarchives. gov. انگلستان.

در جایی که ما اطلاعات مربوط به حق چاپ در شخص ثالث را شناسایی کرده ایم ، باید از دارندگان حق چاپ مورد نظر مجوز بگیرید.

این انتشار در https://www. gov. uk/govement/publications/hmrc-onomonic-crime-supervision-ansessment-2021-2022/hmrc-economic-crime-supervision-aual-asnual-assessmentsments در دسترس است.-report-1-april-2021-to-31-manch-2022

تیم نظارت بر جرم و جنایت اقتصادی منصوب شده در این کار آگاه است که وظیفه آن انجام یک بررسی بی طرفانه است ، از طریق عینی ، نظر بی طرفانه در مورد موضوعات مربوط به رعایت نظارتی نظارت بر جرم اقتصادی HMRC و عملکرد مرتبط با آنوادتیم خود ارزیابی می فهمد که این امر بر هرگونه تعهدی نسبت به نظارت بر جرم اقتصادی HMRC که برای این موضوع مشغول است ، غلبه می کند. تیم ارزیابی خود رعایت کرده و همچنان با این وظیفه پیروی خواهد کرد.

هیچ درگیری های مدیریتی وجود ندارد که تیم خود ارزیابی به عنوان تیم مشخص کرده باشد که قبلاً مستقیماً در فعالیت نظارت بر جرم اقتصادی شرکت نکرده است یا مستقیماً در هر زنجیره مدیریت مستقیم با هر حزبی که در حال حاضر در نظارت بر جرم اقتصادی بوده است ، کار کرده اند.

تیم خود ارزیابی ، بدون ایجاد یک دیدگاه مستقل ، شامل چیزی نیست که توسط هر حزب دیگری به آن پیشنهاد شده است.

در صورت تغییر نظر تیم ارزیابی خود در مورد هر مسئله مادی ، بلافاصله به طرف های ذیربط اطلاع داده و مطالب جدیدی را که ارائه شده است که نظر اصلاح شده را ضمانت کرده است ، شناسایی می کند.

پیشگفتار

پولشویی از جنایات مضر پشتیبانی می کند که تأثیر مخربی بر قربانیان ، جوامع و اقتصاد دارد. بنابراین ، جلوگیری و مقابله با آن بسیار مهم است. مشاغل نقش مهمی در اجرای قانون مربوطه برای مدیریت خطرات پولشویی از طریق سیاست ها ، رویه ها و کنترل های مناسب ، همراه با گزارش سریع همه فعالیت های مشکوک دارند.

امیدوارم این ارزیابی ارزش را پیدا کنید.

سیمون یورک ، مدیر ارشد تحقیقات و مدیر ، خدمات تحقیقات کلاهبرداری

خلاصه اجرایی

در طول سال 2021 تا 2022 نرخ بازده ارسال نامه های هیئت دولت که نیاز به کار بیشتر دارند تقریباً 20 ٪ افزایش یافته است. داده های مربوط به پانل در مورد پرونده ها و در مواردی که برای کارهای بیشتر بازگردانده شده اند به خوبی کنترل و تفصیلی هستند. هیئت دولت هنوز هم در مواردی که به دلیل عدم اطمینان از کیفیت مناسب (QA) قبل از ارسال انجام می شود ، ناچیز را شناسایی می کنند. این مسئله QA منحصر به منطقه حكومت نیست و باید در سراسر ECS مورد توجه قرار گیرد ، با یك راه حل آموزش قوی و پویا طراحی و اجرا شده است.

1. بررسی اجمالی

• مشاغل خدمات پول (MSB)
• ارائه دهندگان خدمات حسابداری (ASP)
• اعتماد یا ارائه دهندگان خدمات شرکت (TCSPS)
• مشاغل آژانس املاک (EABS)
• اجازه دادن به مشاغل آژانس (آزمایشگاه ها)
• شرکت کنندگان در بازار هنر (AMP)
• نمایندگی های با ارزش بالا (HVD)
• ارائه دهندگان خدمات پرداخت صورتحساب (BPSP)
• ارائه دهندگان خدمات پرداخت دیجیتال (ITDPSPS)

2. حكومت

در آیین نامه 102 آمده است كه HMRC ممكن است متقاضیان را برای نظارت و مشاغل تحت نظارت آنها تحمیل كند. با این حال هزینه نمی تواند از مبلغی که HMRC لازم برای تأمین هزینه نظارت در نظر دارد ، تجاوز کند. هیچ مقررات خاص دیگری در مورد مدیریت HMRC وجود ندارد.

کتاب منبع OPBAS بیان می کند که PBSS باید:

• منابع کافی برای انجام وظایف نظارتی خود ارائه دهید
• به وضوح مسئولیت مدیریت فعالیت نظارتی ضد پولشویی و ضد تروریستی خود را تخصیص دهید
• شواهدی مبنی بر اینکه مدیریت ارشد به طور فعال با رویکرد آنها به نظارت AML/CTF درگیر است
• ترتیبات تشدید گزارش مناسب را برای ترویج تصمیم گیری مؤثر داشته باشید
• رویه هایی برای رسیدگی به تضاد منافع داشته باشید

2. 3مشاوره عمومی در مورد پایداری مدل هزینه های آینده (بر خلاف سطح هزینه ها) در ارزیابی قبلی ارجاع شد. این بررسی به تأخیر افتاده است و در صورت لزوم در سال مالی 2022 تا 2023 برای مشاوره ، برای ارتباط و پیشرفته بررسی می شود. خود ارزیابی بعدی می تواند در مورد نتایج و اقدامات بعدی که توسط ECS در رابطه با این امر انجام شده است ، گزارش دهد.

تخصیص روشن مسئولیت در ECS

2. 4از زمان ارزیابی اولیه خود در سال 2020 تا 2021 تیم های نظارت HMRCS به نظارت بر جرم اقتصادی تغییر نام داده اند و به اداره جرم و جنایت اقتصادی تازه تشکیل شده در سرویس تحقیقات کلاهبرداری منتقل شده اند. این امر دانش و مهارت های تخصصی را در سراسر اداره جنایات اقتصادی گرد هم آورده است که متمرکز بر اهداف مشترک است که از طریق جنایی و مدنی ، انواع پولشویی و کلاهبرداری را از بین می برد ، آموزش می دهد و از همه نوع پولشویی و کلاهبرداری جلوگیری می کند. این امر هم افزایی و تمرکز خود را با همه تیم هایی که منطقه وسیع تری از گزارش جرم اقتصادی را به یک معاون مدیر پوشش می دهند ، فراهم کرده است و بنابراین اطمینان حاصل می کند که هیچ موانعی برای به اشتراک گذاری دانش و کار مشترک در همه تیم ها در تیم های جرم اقتصادی مستقر در سرویس تحقیقات کلاهبرداری HMRCS وجود ندارد. و تلاش برای دستیابی به افزایش توانایی و استحکام همه تیم های این زمینه ، نه فقط EC.

2. 7در تیم حاکمیت ، ساختار اجرا شده مسئولیت های تقسیم شده در 4 منطقه فرعی با ECS را دارد ، اینها:

• استخدام ، کنترل تغییر ، فرهنگ ، کمیته های داخلی و کتابخانه دانش
• دبیرخانه پنل حاکمیت و پشتیبانی SMT
• امور مالی و داده ها
• رهبری پروژه

نظارت ارشد

ارتباطات

کلیه ارتباطات کارمندان ارسال شده توسط ECS

داده های مربوط به سال 2022 که فقط تا مارس 2022 برگزار می شود ، داده ها در هر سال تقویم ثبت می شود.

3. رویکرد مبتنی بر ریسک

طبق آیین نامه 17 MLR ، سرپرستان موظفند ارزیابی ریسک را انجام دهند و خطرات بین المللی و داخلی ML/TF را در این بخش پوشش دهند. این ارزیابی باید توسط اسناد خاصی از جمله ارزیابی ملی ریسک (NRA) اطلاع داده شود. سرپرست باید کتبی به روز رکورد به روز را در مورد مراحلی که برای ارزیابی خود انجام داده است ، حفظ کند.

سرپرستان همچنین باید برای هر مشاغل در بخش خود مشخصات ریسک کتبی داشته باشند و این موارد را به طور مرتب در پاسخ به تحولات به روز کنند. آیین نامه 46 از سرپرست مستلزم استفاده از پروفایل های ریسکی است که آنها برای تصمیم گیری در مورد فرکانس و شدت نظارت در محل و خارج از کشور استفاده می کنند.

بخش 4 کتاب منبع OPBAS همچنین به PBSS نیاز دارد:

• یک رویکرد مبتنی بر ریسک را اتخاذ کنید ، تلاش ها و منابع را بر روی بالاترین خطرات متمرکز کنید
• اطمینان حاصل کنید که اقدامات برای کاهش پولشویی و تأمین مالی تروریسم متناسب با خطرات است
• به طور مرتب خطرات مربوط به بخش (های) خود را بررسی کنید ، از جمله بررسی NRA و سایر اسناد مربوطه
• از اعضای خود در تصویب یک رویکرد مبتنی بر ریسک مبتنی بر اصول حمایت کنید
• طراحی و اجرای یک رویکرد مبتنی بر ریسک (RBA) با استفاده از روشهای مختلف ، از جمله با در نظر گرفتن احتمال ML/TF ، تأثیر آسیب های احتمالی و استفاده از خوشه بندی

ارزیابی ریسک بخش

مطالعه موردی - پاسخ به خطر روسیه

سرمایه گذاری روسیه در املاک انگلیس کاملاً مشهور است. مشاغل نماینده املاک (EABS) طبق مقررات پولشویی لازم است تا ارزیابی های مناسب برای پولشویی را انجام دهند و اقدامات لازم را برای مدیریت این خطرات انجام دهند.

در حالی که رجیستری زمین HM باید محدودیت هایی را برای اعمال عنوان زمین و املاک متعلق به اشخاص تعیین شده اعمال کند ، به احتمال زیاد اهداف تحریم ها سعی می کنند دارایی های انگلستان را نقدینگی کنند و آنها را از صلاحیت انگلستان حذف کنند. با توجه به تمهیدات پیچیده مالی که اغلب درگیر آن است ، این خطر وجود دارد که ممکن است مالکیت در یک شخص مجازات ردیابی نشود.

HMRC یک کمپین در حال انجام است تا اطمینان حاصل کند که نمایندگان املاک و مستغلات که دارای املاک فوق العاده هستند (املاک به ارزش بیش از 5 میلیون پوند) ارزیابی های ریسک مناسبی دارند (و این ارزیابی های ریسک مورد بررسی قرار گرفته است تا خطرات بالقوه ای را که ناشی از وضعیت است ، در نظر بگیرنداوکراین) و سیاستها ، کنترل ها و رویه های انجام شده برای مدیریت این خطرات. این کنترل ها باید شامل غربالگری تحریم ها و دقت مناسب مشتری (از جمله منبع یا ثروت و وجوه در صورت لزوم) باشد و باید هم در ابتدای ارتباط با مشتری و یا قبل از انجام یک معامله یک طرفه و به صورت مداوم انجام شود.

تعدادی از مشاغل قبلاً برای انطباق در یک دوره متمرکز از عمل که در ماه آوریل آغاز شده است ، مورد بازرسی قرار گرفته اند.

HMRC از ابزار کامل موجود ، از جمله تحریم های نظارتی در صورت لزوم ، برای رفع هرگونه خرابی در انطباق استفاده خواهد کرد.

تخصیص مبتنی بر ریسک منابع نظارتی

• بین یا در سراسر بخش ها بر اساس تعادل خطرات
• هر بخش منجر به اختصاص منابع اختصاصی خود بین کمپین های مختلف ، که بر معیارهای مختلف ریسک متمرکز است
• تیم های ریسک پس از آن مشخص می کنند که مشاغل دقیق باید در هر کمپین گنجانده شوند. آنها این کار را بر اساس پروفایل های ریسک تجاری و همچنین سایر منابع اطلاعات داخلی و خارجی انجام می دهند

تخصیص منابع بین بخش ها

3. 9با این حال ، این پروفایل های ریسک همیشه به خودی خود تصویری کامل از خطرات ارائه شده توسط یک تجارت ارائه نمی دهند. در بسیاری از موارد ، عوامل زیادی در ماتریس خطر از جمله اطلاعات گاه به گاه بی ربط گنجانده شده اند ، و سیستم وزنه برداری قابل اعتماد نیست و می تواند وزن زیادی را به مسائل مربوط به مالیات و مالیات بدهد. ترکیبی از این خطرات با داده های منابع اطلاعاتی در تعداد زیادی از موارد تصویری کامل تر ایجاد می کند و EC ها از این پروفایل های گسترده تر استفاده می کنند. برنامه هایی برای گسترش ابزارهای اطلاعاتی موجود و توسعه و اطلاع بیشتر تصویر از خطر وجود دارد.

مطالعه موردی - تجارت بزرگ آژانس املاک

ECS از یک تجارت بزرگ آژانس املاک (EAB) بازدید کرد. این تجارت در سراسر انگلیس فعالیت می کند و عمدتاً با املاک مسکونی سر و کار دارد. در طول مداخله انطباق MLR در سال 2007 و 2017 مشخص شد. این شامل عدم حفظ سیاست های مشاغل ، کنترل ها و رویه ها و عدم موفقیت در مورد فرآیندهای دقت مشتری از جمله عدم تأیید هویت مشتریان است. مجازات مالی قابل توجهی اعمال شد ، که پس از یک بررسی مستقل توسط HMRC تأیید شد.

بخش متقاطع

مطالعه موردی - اعتماد به نفس انگلیس یا ارائه دهندگان خدمات شرکت (TCSP): هفته عمل

ECS یک هفته اقدام بین 4 تا 8 اکتبر 2021 در رابطه با مشاغل TCSP انجام داد. از هفته عمل ، نتایج زیر حاصل شد:

• 12 هشدار صادر شده
• 1 مجازات صادر شد
• 23 مشاغل سازگار شناسایی شدند
• 14 مورد به عنوان نیاز به تحقیقات بیشتر مشخص شده است

حمایت از رویکرد مبتنی بر ریسک مشاغل

4. نظارت

آیین نامه 46 به سرپرستان نیاز دارد تا به طور مؤثر بر بخش خود نظارت کنند و از پروفایل های ریسکی که در مقررات 17 تهیه می کنند ، برای تصمیم گیری در مورد فرکانس و شدت نظارت در محل و خارج از کشور استفاده کنند. این آیین نامه همچنین به سرپرستان نیاز دارد تا از رویکرد خود در عملکردهای نظارتی اطمینان حاصل کنند که دستورالعمل های صادر شده توسط مقام نظارت اروپا را در نظر می گیرد. این آیین نامه به سرپرست نیاز دارد تا اقدامات مناسبی را برای بررسی ارزیابی های ریسک انجام شده توسط مشاغل و کفایت سیاست ها ، کنترل ها و رویه های آنها انجام دهد.

HMRC باید از مقررات مربوط به آن پیروی کند و با فعالیت مقررات مرتبط باشد. HMRC باید ثبت نام MSBS ، TCSP ها ، HVDS و PSP را حفظ کند ، مطابق مقررات 54 (2). آیین نامه 55 (3) همچنین به HMRC اجازه می دهد تا ثبت نام بخش های دیگر را نیز حفظ کند و HMRC برای انتشار این رجیسترها رایگان است. ثبت اشخاص تحت نظارت و مجاز HMRC در یک پرونده اکسل در Gov. uk منتشر می شود که در دسترس و قابل بارگیری در دسترس عموم است.

مقررات بیشتر مربوط به HMRC و مورد استفاده در نظارت نظارتی عبارتند از:

• آیین نامه 57 حقوق مقام نظارت را در بر می گیرد ، در این مورد ، نظارت بر جرم اقتصادی به افراد مربوطه نیاز دارد تا اطلاعاتی را برای پشتیبانی از درخواست ارسالی خود برای ثبت نام ارائه دهند.
• آیین نامه 58 نیاز به HMRC برای انجام آزمایشات مناسب و مناسب برای افراد مسئول درگیر در بخش های MSB یا TCSP دارد.
• آیین نامه 59 دلایل مربوط به زمان HMRC را می تواند از برنامه ثبت نام امتناع ورزد ، در حالی که بیان می کند HMRC 45 روز برای تکمیل یک برنامه ثبت نام دارد.

کتاب منبع OPBAS بیان می کند که:

• سرپرستان می توانند اعضای خود را برای نظارت بر اساس اینکه چه کسی بیشترین خطر را ایجاد می کند ، انتخاب کنند
• سرپرستان باید در هنگام نظارت بر میزان دفاع AML/CTF اعضای کافی ، از ابزارهای مختلفی استفاده کنند
• این ابزارها باید آنها را قادر به مقایسه یک عضو با همسالان خود کنند
• سرپرستان باید هنگام بررسی اینکه آیا یک عضو ملاقات می کند ، نقش دروازه بان را اتخاذ کنند. الزامات مداوم برای ادامه مشارکت در این حرفه
• نظارت می تواند شامل یک روش نمونه برداری باشد

ابزارهای نظارتی

4. 3یک گروه فرمان با اعضای سراسر تیم های انطباق نیز ایجاد شده است که به همه اجازه می دهد تا بتوانند از بهترین روش و تغییرات کار برای بهبود کارآیی استفاده کنند و به همه تیم ها در کمک به رانندگی و بهبود استانداردها مالکیت می دهند. در جدول زیر مجازاتهای صادر شده توسط ECS طی 3 سال گذشته نشان داده شده است. این نشان دهنده EC ها و محرک آن است که یک سرپرست قوی باشد که تعداد مجازات ها افزایش یافته است. در طی سال 2021 تا 2022 ECS تعدادی مجازات را تجدید نظر کرد و در نتیجه تنظیمات زیر در زیر انجام شد. توانایی ECS در شناسایی بهتر و رسیدگی به عدم انطباق با استحکام ، تأثیر بازدارنده گسترده تری را فراتر از تأثیر در تجارت تحریم کننده فراهم می کند.

ارقام اصلاح شده برای نمایش تمام ارقام سال گذشته ایجاد شده است ، که نشان دهنده بروزرسانی در چارچوب مجازات تصویب شده در سال 2021 است.

نقش دروازه بان ؛ثبت

تست مناسب و مناسب و مصوبات و قانون 45 روزه

4. 11در حال حاضر در جایی که مشاغل به عنوان نماینده اصلی اصلی مشاغل اصلی ثبت شده اند ، به تجارت ثبت شده می پردازد تا آزمایش مناسب و مناسب نماینده خود را انجام دهد و اطمینان حاصل کند که آنها مطابق با مقررات مطابق با استانداردهای مشابه ECS برای مشاغل اصلی ثبت شده هستند. وادبه این ترتیب ، تجارت اصلی مسئولیت شبکه عامل آن را به عهده می گیرد. این امر کنار گذاشته می شود که نماینده ممکن است به خودی خود با ECS ثبت شود زیرا ممکن است کارهای دیگری را به طور جداگانه با کار نماینده خود انجام دهند.

درصد درصد در رابطه با قانون 45 روزه

حفظ ثبت نام

پلیس پیرامون

4. 15بازسازی پلیس در تیم های پیرامونی در اجازه هدف قرار دادن منابع به این منطقه مؤثر بوده است و در صورت ترکیب با کمپین هایی برای جلب توجه به الزامات ثبت نام ، در افزایش اثربخشی در این زمینه کمک کرده است که همچنان ساخته خواهد شد. این توسط چارچوب تحریم های اصلاح شده در حال حاضر پشتیبانی می شود که می تواند برای ایجاد عوامل بازدارنده در این زمینه و افزایش بیشتر رعایت ثبت نام مورد استفاده قرار گیرد.

5- به اشتراک گذاری اطلاعات بین سرپرستان و مقامات دولتی

آیین نامه 50 به سرپرستان نیاز دارد تا علاوه بر HMT ، در رابطه با توسعه و اجرای سیاست هایی برای مقابله با پولشویی و تأمین مالی تروریسم ، اقدامات مناسبی را برای همکاری با سایر مقامات نظارت و اجرای قانون انجام دهند. سرپرستان همچنین باید فعالیت های خود را با شرکای خود برای مقابله با پولشویی و تأمین مالی تروریستی هماهنگ کنند. همکاری ECS با مقامات و شرکای خارج از کشور نیز برای اطمینان از نظارت مؤثر افراد مربوطه در ارتباط با انگلیس و صلاحیت اضافی لازم است.

کتاب منبع OPBAS بیان می کند که PBSS باید:

• در تنظیمات اطلاعات و اشتراک اطلاعات موجود شرکت کنید
• به طور فعال اطلاعات را با سایر سرپرستان و اجرای قانون در مورد تحقیقات سوء رفتار فعال به اشتراک بگذارید
• شرکت در ترتیبات اشتراک بین سازمانی مانند سرویس اطلاعات مشترک (SIS) و FIN-NET (شبکه اطلاعات مربوط به جرم مالی)
• برای مدیریت تعهدات AML/CTF خود یک نقطه تماس (SPOC) را معرفی کنید
• یک افسر نامزد را برای گزارش دانش یا سوء ظن ML/TF به NCA تعیین کنید
• ترتیباتی برای رسیدگی به افشای دمنده سوت دارند

همکاری و هماهنگی در توسعه و اجرای سیاست

همکاری بین المللی

مطالعه موردی - کار با شرکای خارجی

ECS با شبکه افسر ارتباطی جرم مالی (FCLO) همکاری کرده و با شرکای خود در امارات متحده عربی (امارات متحده عربی) درگیر شده است و از طریق همکاری نزدیک با تیم FCLO مستقر در HMRC Dubai به این کار دست یافته است. این بخشی از HMRC است و دولت گسترده تر برای کمک به شرکای امارات متحده عربی در کار جریان کارگروه اقدام مالی UAE 2019 (FATF) بررسی ارزیابی متقابل.

در این بررسی مناطقی مشخص شده است که امارات متحده عربی می تواند ریسک خود را در بخش های تنظیم شده مانند MSB و فروشندگان در فلزات و سنگ های گرانبها تقویت کند. ECS فرصتی را برای تعامل و همکاری با شرکا در وزارت اقتصاد امارات متحده عربی (بخش AML) ، که اخیراً سازمان نظارتی برای CSP ها ، DPM ها و نمایندگان املاک بوده است ، شناسایی کرد. ECS با وجود موازی بین 2 سرپرست ، موافقت کرد که در قالب کارگاه های آموزشی با شرکای امارات متحده عربی پشتیبانی از ساخت و سازهای قابلیت ساخت و ساز را ارائه دهد. کارگاه های مشابهی نیز برای بانک مرکزی امارات ترتیب داده شد که نقش نظارتی در اطراف MSB داشتند.

برنامه ساخت و ساز قابلیت از HMRC (همچنین شامل آموزش پولشویی مبتنی بر تجارت (TBML) از FIS و آموزش تجزیه و تحلیل از RIS IA به سایر قسمت های دستگاه امارات) بخشی از ابتکار عمل گسترده تر بود که زمینه های مهم و مبانی اعتبار و اعتماد به نفس را برای این امر فراهم می کرد. توافق نامه مشارکت مالی غیرقانونی در اوایل سال جاری بین امارات و انگلیس امضا شد.

5. 6. در این مثال از همکاری بین المللی قابل توجه بین یک سرپرست انگلیس و یک شریک بین المللی ، روزهای آموزش عملاً به کارمندان ارشد و پزشک در سراسر MOE و بانک مرکزی تحویل داده شد. سیمون یورک ، مدیر FIS ، هر دو کارگاه را افتتاح کرد ، نشان دهنده اهمیت این درگیری بین المللی است که بازخورد بسیار مثبتی از شرکت کنندگان دریافت کرده و در تعدادی از رسانه ها از جمله نمونه ای که در زیر شرح داده شده بود ، تبلیغات مثبت قابل توجهی کسب کرد: