اگر هنوز سؤال دارید یا ترجیح می دهید مستقیماً از یک نماینده کمک بگیرید ، لطفاً یک درخواست ارسال کنید. ما در اسرع وقت به شما باز خواهیم گشت.

• خانه
• حسابداری ، مالیات و گزارش
• مالیات تجاری

حمل و نقل ضرر سرمایه - توضیح داده شده است

حمل و نقل ضرر سرمایه چیست؟

به روز شده در 8 آوریل 2022

show contact form ->

با ما تماس بگیرید

اگر هنوز سؤال دارید یا ترجیح می دهید مستقیماً از یک نماینده کمک بگیرید ، لطفاً یک درخواست ارسال کنید. ما در اسرع وقت به شما باز خواهیم گشت.

• بازاریابی ، تبلیغات ، فروش و روابط عمومی

به روز رسانی

فهرست مطالب

حمل و نقل ضرر سرمایه چیست؟

حمل و نقل ضرر سرمایه خسارت خالص است که یک سرمایه گذار به سالهای مالیاتی آینده سوق می دهد. ضرر خالص سرمایه مبلغی است که پس از جبران خسارات سرمایه از سود سرمایه فراتر می رود. خدمات درآمد داخلی امکان کسر حداکثر 3000 دلار در یک سال مالی واحد را فراهم می کند. برای خسارات سرمایه ای که از حد مجاز فراتر است ، IRS به سرمایه گذار اجازه می دهد تا آن را به سالهای مالی بعدی تا زمان خستگی خود منتقل کند. متأسفانه ، IRS نمی تواند به سرمایه گذار اجازه دهد تصمیم بگیرد کدام سال ضرر حمل را جبران کند. در صورتی که سرمایه گذار یک سال بدون جبران ضرر ، از بین برود ، به این معنی است که توقیف دائمی است.

حمل و نقل از دست دادن سرمایه چگونه کار می کند؟

مقررات مالیاتی در مورد ضرر و زیان سرمایه ، شدت تأثیراتی را که ممکن است ضرر و زیان بعداً ایجاد کند ، کاهش می دهد. با این حال ، مقررات استثنائات را به همراه دارد. به عنوان مثال ، سرمایه گذاران باید از تأمین فروش شستشو آگاه باشند. قانون فروش شستشو هرگونه ضرر و زیان را که یک سرمایه گذار در صورت خرید اوراق بهادار یکسان 30 روز بعد یا قبل از فروش اوراق بهادار با ضرر خریداری می کند ، به حالت تعلیق در می آورد. این قانون یک سرمایه گذار را از ادعای مبلغ ضرر کامل هنگام ارائه اظهارنامه مالیاتی باز می دارد. در پایان ، سرمایه گذار فقط می تواند ضرر و زیان را به هزینه خرید جدید اضافه کند و سود سرمایه های آینده را کاهش دهد.

ضرر و زیان نامشخص از دست دادن سرمایه

سرویس درآمد داخلی محدودیتی را برای تعداد سالهایی که یک سرمایه گذار ممکن است برای اگزوز ضررهای خالص انجام دهد ، تعیین نمی کند. با فرض اینکه این یک سال بد برای بورس سهام است و شما مقداری از سهام یا اوراق قرضه خود را می فروشید و با سود صفر سرمایه 20،000 دلار ضرر می کنید. ابتدا می توانید از مبلغ محدود IRS 3000 دلار برای جبران درآمد خود در طی آن سال استفاده کنید و 17،000 دلار را به سال بعد منتقل کنید. در سال آینده ، با فرض اینکه 5000 دلار سود سرمایه کسب کنید. شما می توانید ضرر سرمایه را با آن سود سرمایه ، به علاوه 3000 دلار از حد IRS از درآمد ، و حمل 9000 دلار به سال مالیاتی زیر تعادل دهید. اگر در سال بعد هیچ گونه سود کسب نکردید ، می توانید درآمد عادی خود را در برابر ضرر سرمایه خود جبران کنید تا اینکه آن را خسته نکنید. مثال دیگر وقتی یک سرمایه گذار درآمد کمتری به 500 دلار درآمد دارد و او در فروش دارایی ها ضرر سرمایه را متحمل می شود. این مبلغ حتی بدون کسر 3000 دلار برای از دست دادن سرمایه غیرقابل تحمل است. سرمایه گذار نمی خواهد از درآمد برای جبران خسارت سرمایه در آن سال استفاده کند و آن را به سال آینده منتقل کند. در چنین شرایطی ، اظهارنامه مالیاتی شامل کسر 3000 دلار در مورد ضرر سرمایه خواهد بود و از آنجا که درآمد کافی نیست ، می توانید ضرر را به سال آینده منتقل کنید.

برداشت ضرر مالیاتی

در بعضی مواقع ، یک سرمایه گذار عاقل تر است که ضررهای سرمایه را زودتر تشخیص دهد. این مفهوم برداشت از دست دادن مالیات است و به سرمایه گذاران کمک می کند تا از درآمد عادی و سود سرمایه خود برای جبران خسارات در طول سالها استفاده کنند. سرمایه گذاران با قضاوت مالی خوب از مفهوم برداشت مالیات از دست دادن استفاده می کنند. نرخ مالیات برای درآمد عادی اغلب بالاتر از نرخ مالیات برای سود سرمایه است. با تحقق ضرر سرمایه در اوایل ، سرمایه گذار می تواند 3000 دلار از درآمد خود را جبران کند و هر سال صورتحساب مالیاتی را کاهش دهد. در صورت بازنشستگی سرمایه گذار ، منجر به هیچ گونه درآمد ، نرخ مالیات در مزایای تأمین اجتماعی نیز کمتر خواهد بود. با این حال ، برداشت ضرر مالیاتی موضوع بحث است و سرمایه گذاران باید قبل از استفاده از این استراتژی با متخصصان مالیات مشورت کنند.

مستندات حمل ضرر سرمایه

سرمایه گذاران باید کلیه ضررهای زیان سرمایه ، سود سرمایه و ضرر و زیان در برنامه های اوراق بهادار درآمد داخلی و سرمایه گذاری های تجاری را در فرم 8949 گزارش دهند. وقتی سرمایه گذار تمام این اطلاعات را به درستی ثبت می کند ، پیگیری مبلغ حمل و نقل از دست دادن سرمایه آسان تر خواهد بودوظیفه.

این مقاله به شما کمک کرد؟