اهمیت بیانیه جریان نقدی

در برخی از مقاله های سری ما در مورد مدیریت ، ما به آنها اشاره کرده ایم و در مورد جنبه های مختلف بیانیه جریان نقدی مورد بحث قرار گرفته و مورد بحث قرار گرفته است. در این مقاله در مورد اهمیت بیانیه جریان نقدی با جزئیات بیشتر بحث خواهیم کرد.

خشکسالی اخیر به این نتیجه رسیده است که به عنوان بخشی از مدیریت مالی که ما به بیانیه جریان نقدی توجه می کنیم ، مطلق است. این روزها جریان نقدی احتمالاً مهمترین جنبه مدیریت مالی یک تجارت کشاورزی است.

مدیریت مالی از چهار فعالیت اصلی تشکیل شده است که اولین مورد از آنها سوابق مالی و گردآوری صورتهای مالی لازم است. هدف از صورتهای مالی تعیین نتیجه مالی (سود/ضرر) از طریق بیانیه درآمدی ، تعیین وضعیت مالی (نسبت دارایی های مربوط به بدهی ها) از طریق ترازنامه و تعیین موقعیت جریان پول از طریق جریان نقدی است. بیانیه. سپس اطلاعات موجود در بیانیه ها تصویری از موفقیت کسب و کار شما را در اختیار شما قرار می دهد. اگر نتایج حاصل از هر سه جمله مثبت باشد ، تجارت شما تنها 100 ٪ موفق است.

خطر این روند هنگام تهیه صورتهای مالی این است که برای کسی که روند کار را به خوبی درک می کند ، می تواند ارقام موجود در بیانیه ها ، به ویژه در ترازنامه و تا حد کمتری در بیانیه درآمد را تنظیم کند ، متناسب با یک هدف خاص باشد. بشراین کار می تواند برای اهداف مالیاتی یا هنگامی که فرد به وام نیاز دارد انجام شود. با این حال ، زیرا یک بیانیه واقعی جریان نقدی منعکس کننده جریان و خروج پول نقد در تجارت است ، نمی توان اطلاعات را متناسب با یک هدف خاص تنظیم کرد. بیانیه جریان نقدی واقعی شما باید با بیانیه بانکی شما در همان تاریخ تعادل برقرار کند. بیانیه بانکی منبع خارجی اطلاعات مالی است. این اولین اهمیت یک بیانیه جریان نقدی واقعی را نشان می دهد - اطلاعات مالی دقیقی را در مورد جریان نقدی یک تجارت ارائه می دهد.

ثانیا ، بیانیه جریان نقدی شما اولین جمله ای خواهد بود که نشان می دهد آیا چیزی در تجارت شما اشتباه است یا خیر. برای یک نوع عادی مشترک از کشاورزی ، به عنوان یک قاعده انگشت شست ، نسبت جریان پول باید 120 ٪ یا بهتر باشد. این نسبت با بیان پول نقد/جریان پول نقد به عنوان درصدی محاسبه می شود. مطمئناً این جنبه فقط در صورتی صحیح خواهد بود که بیانیه جریان نقدی شما به روز باشد و ترجیحاً به صورت روزانه. با استفاده از فناوری امروز ، دستیابی به این امر کاملاً امکان پذیر است.

سوم ، عملاً این بیانیه نشان می دهد که آیا شما در هر زمان خاص ، مانند پایان یک ماه ، پول نقد کافی در دسترس خواهید داشت تا تمام تعهدات خود را برآورده کنید. به عنوان مثال ، پرداخت دستمزدها ، صورتحساب برق ، پرداخت ماهانه در حساب ها و موارد دیگر. اگر نتوانید در هر زمان معینی تمام تعهدات خود را رعایت کنید ، این اولین نشانه یک مشکل در تجارت شما خواهد بود ، مگر اینکه بتوانید موقعیت را به طور رضایت بخش توضیح دهید. شما ممکن است قبل از ورود پول نقد از یک محصول برای برداشت ، هزینه های تولید (خروجی) زیادی را متحمل شده باشید.

چهارم ، یکی دیگر از جنبه های مهم بیانیه جریان نقدی ، قضاوت در مورد توانایی سرویس بدهی تجارت شما است. این معمولاً با استفاده از اطلاعاتی که در بیانیه جریان نقدی پیش بینی شده به تصویر کشیده شده است ، مورد قضاوت قرار می گیرد. از اواخر این مسئله بسیار مهم است و هنگام درخواست اعتبار ، سرمایه دار نگاهی دقیق به صورت پیش بینی جریان نقدی شما خواهد داشت. سرمایه دار همچنین با استفاده از اطلاعات حاصل از بیانیه جریان نقدی پیش بینی شده شما ، نسبت جریان نقدی پیش بینی شده را محاسبه می کند. همانطور که قبلاً توضیح داده شده است در نظر گرفته شده است که این نسبت باید 120 ٪ و بالاتر باشد که نشان می دهد شما باید پول کافی برای پرداخت بدهی و سایر هزینه های کشاورزی در صورت لزوم داشته باشید.

جدا از آنچه در مورد بیانیه جریان نقدی به عنوان مهم مورد بحث قرار می گیرد ، ارزش واقعی این بیانیه هنگام استفاده از مدیریت مالی مناسب در مورد این بیانیه تجربه می شود. این امر مستلزم این است که قبل از شروع سال مالی خود ، شما باید بیانیه جریان پول نقد پیش بینی شده را تهیه کنید که باید حداقل با بیانیه واقعی خود به صورت ماهانه مقایسه شود.

با این کار شما کنترل هزینه های خود را به دست می گیرید و در صورت لزوم آن باید توضیح داده شود و در صورت لزوم می توانید بیانیه جریان نقدی را بر این اساس تطبیق دهید. هزینه ها (جریان نقدی) به طور معمول تحت کنترل شما هستند.

درآمد (جریان نقدی) معمولاً تحت تأثیر عوامل کلان مختلفی است که در صورت وجود ، یک کشاورز تأثیر بسیار کمی دارد. اگر درآمد شما پایین تر از پیش بینی شده باشد ، باید بیانیه جریان نقدی خود را تطبیق دهید تا درآمد پایین تری داشته باشد. از نظر عملی ، درآمد کمتری به این معنی است که شما هزینه کمتری برای خرج کردن دارید. بنابراین ، شما باید هزینه ها را به طور کامل و در صورت لزوم در نظر بگیرید ، هزینه های خاصی را به تعویق بیندازید. درآمد پایین تر همچنین می تواند شما را وادار به درخواست اعتبار اضافی برای ادامه کار خود کند.

برای نتیجه گیری ، برای زنده ماندن در شرایط چالش برانگیز یک تجارت کشاورزی در آفریقای جنوبی ، از اهمیت بالایی برخوردار است که از نظر مالی سواد داشته باشید.

مقاله ارسال شده توسط ماریوس گریلینگ ، همکار Pula Imvula. برای اطلاعات بیشتر ، یک ایمیل به mariusg@mcgacc. co. za ارسال کنید.

انتشار: آوریل 2017

بخش: Pula/Imvula