نحوه گزارش RSU ها یا کمک های مالی سهام در اظهارنامه مالیاتی خود

واحدهای سهام محدود (RSU) و کمک های بلاعوض سهام اغلب توسط شرکت ها برای پاداش دادن به کارمندان خود با سرمایه گذاری در شرکت به جای پول نقد استفاده می شود. همانطور که از نام آن پیداست، RSU ها قوانینی در مورد زمان فروش دارند. کمک های بلاعوض سهام اغلب دارای محدودیت هایی نیز می باشد. این که کمک مالی شما چگونه به شما تحویل داده می شود، و اینکه آیا این کمک مالی به شما تعلق می گیرد یا خیر، عوامل کلیدی در تعیین رفتار مالیاتی هستند.

فهرست مطالب

اجازه دهید یک کارشناس مالیاتی مالیات سرمایه گذاری شما را برای شما انجام دهد

مشاوره تخصصی در تمام طول سال و هر دلاری که شایسته آن هستید، با تضمین Live Full Service Premier دریافت کنید.

واحدهای سهام محدود

یک واحد سهام محدود جایگزینی برای اعطای سهام واقعی است. اگر شرکت شما یک RSU به شما بدهد، در واقع سهام شرکت را دریافت نمی کنید. در عوض، واحدهایی دریافت می کنید که در تاریخ آینده با سهام واقعی مبادله می شوند. به طور معمول، تاریخی که مالکیت سهام واقعی را در اختیار می گیرید، که به عنوان تاریخ تخصیص شناخته می شود، بر اساس زمان یا عملکرد است.

هنگامی که RSU دریافت می کنید، هیچ تعهد مالیاتی فوری ندارید. شما فقط زمانی باید مالیات بپردازید که RSU شما جلیقه شود و پرداخت واقعی سهام را دریافت کنید. در آن مرحله، شما باید درآمد را بر اساس ارزش بازار منصفانه سهام گزارش کنید.

کمک های بلاعوض سهام

با کمک اعطای سهام، یک شرکت به جای اینکه واحدی به شما حق آینده بدهد، سهام سهام را در اختیار شما قرار می دهد. با این حال، این همیشه به این معنی نیست که شما بلافاصله برای فروش سهام آزاد هستید. بسیاری از کمک های بلاعوض سهام دارای یک دوره تخصیص هستند که در طی آن ممکن است همچنان حقوق سهام را از دست بدهید.

تنها زمانی که به طور کامل در سهام انحصاری شده باشید، 100٪ حقوق مالکیت دارید که هر طور که می خواهید با سهام انجام دهید. مانند RSU ها، کمک های بلاعوض سهام معمولاً پس از یک دوره زمانی، یا پس از برآورده شدن معیارهای عملکرد خاص، تعلق می گیرد. شما تا زمانی که سهام خود را اعطا نکند، مشمول مالیات بر درآمد نیستید، در این مرحله باید درآمد را برابر با ارزش سهامی که دریافت کرده اید گزارش کنید.

فروش سهام شما

اگر سهامی را که از طریق RSU یا کمک هزینه سهام دریافت کرده اید بفروشید، احتمالاً باید دوباره مالیات بپردازید. پس از اینکه مالکیت را به دست گرفتید و مالیات بر درآمد را بر ارزش منصفانه سهام خود پرداخت کردید، با سهام برای مالیات به همان صورت رفتار می کنید که اگر سهام را در بازار آزاد خریداری کرده اید. در اینجا روش های مختلفی وجود دارد که می توانید از آنها مالیات بگیرید:

• اگر سهام را به قیمتی بالاتر از ارزش منصفانه آن در زمان سرمایه گذاری بفروشید، سود سرمایه ای خواهید داشت.
• اگر سهام را برای یک سال یا کمتر نگه دارید، سود شما کوتاه مدت خواهد بود و مالیات بر درآمد معمولی از آن بدهکار خواهید بود.
• اگر بیش از یک سال سهام را در اختیار داشته باشید ، سود شما طولانی مدت خواهد بود ، به این معنی

پرداخت مالیات خود را

از آنجا که سهام شما از طریق کمک های مالی دریافت می کنید و RSU ها اساساً جبران خسارت هستند ، معمولاً می بینید که به طور خودکار در W-2 گزارش شده است. به طور معمول ، مالیات بر درآمد محفوظ می شود که هنگام انجام مالیات های خود به آنچه ممکن است مدیون باشید ، پیش برود. همانطور که با همه نگه داشتن ، مالیات هایی که کارفرمای شما از چک شما کسر می کند ممکن است برای تأمین مبلغ کامل مالیاتی که در هنگام بازپرداخت خود مدیون هستید ، کافی نباشد. علاوه بر مالیات بر درآمد ، درآمد RSU شما گزارش شده در W-2 شما به طور معمول مشمول مالیات حقوق و دستمزد است.

اگر کارفرمای شما مالیات یا به اندازه کافی از آن در کمک هزینه سهام یا RSU خودداری نمی کند ، ممکن است شما مسئولیت پرداخت مالیات برآورد شده را بر عهده بگیرید. با مالیات برآورد شده ، شما باید در هر سه ماه ، به طور معمول در 15 آوریل ، 15 ژوئن ، 15 سپتامبر و 15 ژانویه سال بعد ، به IRS پرداخت کنید. پرداخت ها تخمین هایی از آنچه در کل به شما بدهکار است هنگام تهیه اظهارنامه مالیاتی خود برای آن سال.

به عنوان مثال ، اگر در ماه فوریه کمک هزینه سهام عظیمی دریافت می کنید ، در صورت عدم وجود کارفرمایان ، انتظار می رود مالیات تخمین زده شده برای آن کمک هزینه را در تاریخ 15 آوریل بپردازید. با این حال ، اگر کمک هزینه سهام بعدی شما تا ماه دسامبر نباشد ، ممکن است نیازی به پرداخت تخمین زده شده در ژوئن یا سپتامبر نداشته باشید.

اگر نمی خواهید پول نقد از چک خود را بازداشت کنید ، ممکن است با این که کارفرمای خود آن را از سهام خارج کند ، می توانید مالیات را پرداخت کنید. به عنوان مثال ، اگر به 10 ٪ مالیاتی نیاز دارید و 100 سهام سهام دریافت کرده اید ، ممکن است کارفرمای شما بتواند 10 سهام را نقدینگی کند و 90 سهم کمک مالی به شما بدهد.

بگذارید یک متخصص مالیاتی مالیات سرمایه گذاری خود را برای شما انجام دهد ، شروع به پایان دادن کنید. با حضور Turbotax Live Full Service Premier ، کارشناسان تخصصی مالیاتی ما در اینجا برای کمک به هر چیزی از سهام تا رمزنگاری تا درآمد اجاره ای در اینجا هستند. با ضمانت کامل خدمات ما پشتیبانی می شود. همچنین می توانید مالیات های خود را با Premier Turbotax Premier ثبت کنید. وضعیت مالیات سرمایه گذاری شما ، پوشش داده شده است. با اطمینان با ارائه دهنده آماده سازی مالیاتی شماره یک آمریکا.

اجازه دهید یک کارشناس مالیاتی مالیات سرمایه گذاری شما را برای شما انجام دهد

مشاوره تخصصی در تمام طول سال و هر دلاری که شایسته آن هستید، با تضمین Live Full Service Premier دریافت کنید.