بیانیه جریان نقدی چیست؟

دانستن اینکه چگونه امور مالی کسب و کار شما در حال انجام است ، بخشی از داشتن یک تجارت کوچک است. شما باید سه صورت مالی اصلی را در تجارت خود داشته باشید: ترازنامه ، صورت درآمد و صورتحساب جریان نقدی. بیانیه جریان نقدی چیست؟

بیانیه جریان نقدی چیست؟

بیانیه جریان نقدی یا بیانیه جریان نقدی به میزان ورود پول نقد و ترک یک تجارت در یک دوره زمانی خاص اشاره دارد. صورتهای جریان نقدی فقط شامل میزان پول نقد واقعی تجارت شما است. اعتبار ثبت نشده است. صورتهای جریان نقدی به سه بخش تقسیم می شوند که عملیات ، سرمایه گذاری و تأمین مالی هستند.

شما می توانید جریان نقدی مثبت داشته باشید ، که نشان می دهد تجارت شما پول بیشتری نسبت به هزینه های شما دارد. یا ، شما می توانید جریان نقدی منفی داشته باشید ، نشان می دهد که پول بیشتری را نسبت به آنچه وارد می کنید خرج می کنید.

اگر مشتری بدون پرداخت هزینه خرید می کند ، آن را در بیانیه جریان نقدی خود قرار ندهید. و اگر چیزی را از یک تأمین کننده با اعتبار خریداری کنید ، تا زمانی که آن را پرداخت نکنید ، آن را در صورتحساب جریان نقدی خود قرار نمی دهید. صورتهای جریان نقدی فقط زمانی ثبت می شود که شما در واقع پول در تجارت خود داشته باشید یا وقتی پول در واقع تجارت شما را ترک می کند.

بیانیه جریان نقدی میزان ورود و خروج پول شما را نشان می دهد ، اما تصویری دقیق از سودآوری ارائه نمی دهد. از آنجا که بیانیه جریان نقدی شامل اعتبار نیست ، ممکن است جریان نقدی منفی داشته باشید. به عنوان مثال ، اگر از حسابداری تعهدی استفاده می کنید ، اعتبار خود را در کتاب های خود قرار می دهید. ممکن است شما یک چمن زن را به مشتری فروخته باشید ، اما آنها هنوز به شما پرداخت نکرده اند. در عوض ، شما آنها را فاکتور می کنید. اگر بیانیه جریان نقدی خود را قبل از پرداخت به شما بیان کنید ، بیانیه جریان نقدی شما شامل فروش نمی شود.

نگاهی به سه بخش بیانیه جریان نقدی بیندازید:

• عمل
• سرمایه گذاری
• تأمین مالی

خط نهایی بیانیه جریان نقدی شما افزایش خالص یا کاهش پول نقد است.

عمل

عملیات نقدی را که از مشاغل شما مرتبط است ، که مربوط به محصولات یا خدمات شما است ، اندازه گیری می کند.

پولی را که از مشتریان دریافت می کنید وارد کنید. و آنچه را که برای فعالیت خود پرداخت می کنید شامل می شوید. برخی از هزینه های عملیاتی مشترک شامل هزینه های بازاریابی ، هزینه های بانکی ، لوازم اداری ، اجاره ، حقوق کارمندان و هزینه کالاهای فروخته شده (COG) است. COGS همان چیزی است که شما برای مواد اولیه و کار مستقیم برای محصولات یا خدمات خود هزینه می کنید.

بخش عملیات بیانیه جریان نقدی کسب و کار شما نشان می دهد که تجارت شما پول کافی از فروش برای حفظ هزینه ها تولید می کند.

سرمایه گذاری

بخش دوم صورت جریان نقدی شما، فعالیت های سرمایه گذاری است. سرمایه گذاری نشان دهنده زمانی است که کسب و کار شما دارایی های بلندمدت را می خرد یا می فروشد. دارایی اموالی است که مالک آن هستید و به کسب و کار شما ارزش می افزاید.

دارایی ها شامل تجهیزات، سهام، اموال یا سایر سرمایه گذاری های مشابه برای کسب و کار کوچک شما است. برخی از اشکال دیگر سرمایه گذاری شامل اسکناس و وام مسکن است. همچنین می توانید از فروش سرمایه گذاری ها درآمد کسب کنید.

پول در بخش سرمایه گذاری کندتر از بخش عملیات حرکت می کند زیرا شما به طور مداوم سرمایه گذاری نمی کنید یا سرمایه گذاری نمی فروشید. بخش سرمایه گذاری می تواند نشان دهد که کسب و کار شما در حال رشد است زیرا شما در حال سرمایه گذاری بیشتر در آینده شرکت خود هستید.

تأمین مالی

برای راه اندازی یک کسب و کار باید بدانید که چگونه آن را تامین مالی کنید. یکی از راه های تامین مالی کسب و کار کوچک، گرفتن وام از بانک است. بخش تامین مالی صورت جریان نقدی به نحوه بازپرداخت شرکت شما به وام دهندگان و سرمایه گذاران می پردازد.

بخش سوم صورت حساب جریان های نقدی، نقدینگی ورودی و خروجی را در نتیجه بدهی ها، وام ها یا سود سهام نشان می دهد. یک جریان نقدی منفی در بخش تامین مالی نشان می دهد که شما در حال پرداخت بدهی هستید. هنگام پرداخت وام، پول را در بخش تامین مالی کاهش می دهید.

افزایش یا کاهش خالص نقدینگی

آخرین خط صورت جریان نقدی شما به شما می گوید که آیا در یک دوره خاص افزایش یا کاهش وجه نقد داشته اید. در صورت کاهش، عدد در داخل پرانتز یا پرانتز نوشته می شود.

برای کسب اطلاعات بیشتر، راهنمای صورت های مالی Patriot را دانلود کنید!

در راهنمای رایگان خود، ما هر آنچه را که باید در مورد سه صورت های مالی اصلی بدانید، از جمله نحوه ایجاد آنها را پوشش می دهیم.

چه کسی از دیدن صورت جریان نقدی سود می برد؟

چند نفر صورت جریان نقدی را تجزیه و تحلیل می کنند تا سلامت مالی کلی کسب و کار شما را بررسی کنند. در اینجا افرادی وجود دارند که ممکن است بخواهند صورت جریان نقدی را بررسی کنند:

• صاحب کسب و کار کوچک
• سرمایه گذاران
• وام دهندگان
• فروشندگان
• حسابدار

به عنوان صاحب کسب و کار کوچک، شما می خواهید به صورت جریان نقدی خود نگاه کنید تا مشخص کنید آیا کسب و کار شما برای یک دوره زمانی خاص جریان نقدی مثبت یا منفی دارد. جریان نقدی منفی به شما نشان می دهد که درآمد و هزینه های کسب و کار شما هماهنگ نیستند. این بدان معناست که شما پول نقد کافی برای پرداخت هزینه ها ندارید. افزایش فروش باعث بهبود جریان نقدینگی شما می شود.

سرمایه گذاران و وام دهندگان می خواهند اطمینان حاصل کنند که آنها از تجارت شما پول خود را از دست نخواهند داد. بیانیه جریان نقدی به آنها نشان می دهد که تجارت شما برای پرداخت هزینه های شما از جمله وام و سرمایه گذاری ، پول کافی برای پرداخت هزینه های شما ایجاد می کند.

فروشندگان همچنین ممکن است بخواهند به بیانیه جریان نقدی شما نگاه کنند. آنها می خواهند مطمئن شوند که شما می توانید پول خود را پس انداز کنید ، به خصوص اگر مقادیر زیادی را از آنها خریداری کنید.

نحوه تهیه بیانیه جریان نقدی

قبل از اینکه بتوانید پول نقد را وارد و خارج از تجارت خود کنید ، باید بدانید که چگونه می توانید بیانیه جریان نقدی را تهیه کنید.

دو روش برای محاسبه بیانیه جریان نقدی وجود دارد: مستقیم و غیرمستقیم. تفاوت بین روشهای مستقیم و غیرمستقیم در بخش عملیات است.

نحوه سازماندهی اطلاعات بین روش مستقیم و غیرمستقیم متفاوت است ، اما هر دو شماره نهایی یکسان را در بیانیه جریان نقدی خود تولید می کنند. هر دو روش مستقیم و غیرمستقیم بخش های سرمایه گذاری و تأمین مالی را به همان روش تنظیم می کنند.

روش مستقیم جریان نقدی

از روش مستقیم به عنوان روش غیرمستقیم استفاده نمی شود. روش مستقیم شامل لیست مفصلی از محل ورود و پول نقد است.

با روش مستقیم ، میزان پول نقد مشتریان خود را به شما نشان می دهد. استهلاک با روش مستقیم را شامل نمی شود.

با استفاده از روش مستقیم ، باید مقدار دقیقی از پول نقد فیزیکی که در همه زمان ها دارید را بدانید. از آنجا که برای ایجاد بیانیه جریان نقدی با روش مستقیم به اطلاعات بیشتری نیاز دارد ، بیشتر مشاغل از غیرمستقیم استفاده می کنند.

روش غیرمستقیم جریان نقدی

اکثر مشاغل برای ایجاد بیانیه جریان نقدی خود از روش غیرمستقیم استفاده می کنند زیرا به اندازه روش مستقیم به اطلاعات نیاز ندارد. روش غیرمستقیم به اندازه مشخص نیست که پول دقیقاً در بخش عملیات می آید و می رود.

با استفاده از روش غیرمستقیم ، بیانیه جریان نقدی با درآمد خالص یا ضرر از بیانیه سود و زیان آغاز می شود. اگر از روش تعهدی استفاده می کنید ، درآمد خالص ممکن است شامل پولی باشد که شما هنوز در واقع ندارید. با تعهدی ، حتی اگر پول نقد ندارید ، حساب های قابل پرداخت و دریافتنی را در بر می گیرید.

از طرف دیگر ، جریان نقدی شما فقط نشان می دهد که چقدر پول نقد واقعی دارید. شما باید درآمد خود را تنظیم کنید تا فقط در بخش عملیات خود پول نقد واقعی داشته باشید.

برای سود و ضرر در دارایی ها تنظیم کنید. اگر پول خود را از دست دادید ، ضرر را اضافه کنید. استهلاک و استهلاک را اضافه کنید زیرا استهلاک ، که پول واقعی نیست ، درآمد خالص را کاهش می دهد. اگر در دارایی پول به دست می آورید ، سود را کم کنید. ارزش دارایی هایی مانند کپی رایت را کم کنید زیرا از آن پول نقد ندارید.

برای بیانیه جریان پول نقد سالم ، باید پرداخت مشتری را دریافت کنید. نرم افزار حسابداری آنلاین پاتریوت ، ردیابی هزینه ها و درآمد خود را آسان می کند. و ، می توانید پرداخت ها را هنگام ورود آنها ثبت کنید. امروز آن را به صورت رایگان امتحان کنید!

این مقاله از تاریخ انتشار اصلی آن در تاریخ 31 ژانویه 2017 به روز شده است.

این به عنوان مشاوره حقوقی در نظر گرفته نشده است. برای اطلاعات بیشتر اینجا را کلیک کنید.