نسبت نقدینگی: انواع ، محاسبه و مثال

هنگام ارزیابی وضعیت مالی یک شرکت ، بسته به هدف خود می توانید از چندین نسبت مالی و تجزیه و تحلیل انتخاب کنید. نسبت اهرم بر اعتماد به نفس یک شرکت به بدهی ، نسبت های پرداخت بدهی در توانایی آن در پوشش تعهدات بدهی بلند مدت و نسبت نقدینگی در توانایی آن در پرداخت بدهی کوتاه مدت با استفاده از دارایی های مایع متمرکز است.

در این مقاله ، شما در مورد نسبت نقدینگی و دلیل مهم بودن آنها خواهید آموخت. همچنین با استفاده از فرمول ها برای محبوب ترین نسبت نقدینگی ، می توانید الگوی تجزیه و تحلیل نقدینگی را در برگه های Google تنظیم کنید. سرانجام ، شما یاد خواهید گرفت که چگونه مقادیر دریافتی را برای این نسبت ها تفسیر کنید. اگرچه Google Sheets یا Excel به شما امکان می دهد محاسبات را برای صرفه جویی در وقت و جلوگیری از اشتباهات ، به صورت خودکار انجام دهید ، می توانید داده های خود را در چندین سیستم عامل و قالب ها همزمان کنید ، به روزرسانی های برنامه ریزی کرده و دسترسی و همکاری را مدیریت کنید.

بخش هایی از برگه های Google خود را به اشتراک بگذارید ، تغییرات را بررسی کنید ، بررسی کنید و تغییرات را تأیید کنید و داده های مختلف را از منابع مختلف همگام کنید - همه در عرض چند ثانیه.

نسبت نقدینگی چیست؟

نسبت نقدینگی معیارهای مالی است که توانایی شرکت در تحقق تعهدات کوتاه مدت خود را اندازه گیری می کند. به عبارت دیگر ، این نسبت ها نشان می دهد که آیا بدهی های جاری با استفاده از دارایی های فعلی یا مایع قابل پرداخت است. بسته به نسبت خاص ، تمرکز روی دارایی های فعلی به طور کلی یا دارایی های بسیار مایع خواهد بود.

این نسبت ها مورد توجه ویژه وام دهندگان و سرمایه گذاران کوتاه مدت است زیرا این احتمال وجود دارد که شرکت بتواند بدهی کوتاه مدت خود را بپردازد.

چرا نسبت نقدینگی مهم است؟

نسبت نقدینگی در هنگام ارزیابی سلامت مالی کوتاه مدت یک شرکت معیارهای مهمی است. از آنجا که آنها توانایی یک تجارت را در پرداخت بدهی های جاری اندازه گیری می کنند ، وام دهندگان کوتاه مدت و سرمایه گذاران می توانند از آنها برای ارزیابی ریسک استفاده کنند. این نسبت ها نشان می دهد که آیا شرکت در صورت بروز مشکلات غیر منتظره قادر به بازپرداخت بدهی های کوتاه مدت است.

بدهی های فعلی ، که معمولاً به عنوان مخرج این نسبت ها استفاده می شود ، معمولاً به بدهی مراجعه می کند که شرکت باید طی یک سال بازپرداخت کند. انواع مختلفی از نسبت نقدینگی وجود دارد ، و هر یک زیر مجموعه باریک تر از دارایی های فعلی را در نظر می گیرند. آنها با هم ، مروری بر نقدینگی شرکت ارائه می دهند. این نسبت ها غالباً همراه با نسبت های بدهی مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرند ، که بر پرداخت تعهدات مالی بلند مدت ، از جمله هرگونه علاقه مناسب ، متمرکز است.

نسبت فعلی اندازه گیری خوبی از نقدینگی یک شرکت است. در اینجا همه چیزهایی که باید در مورد نسبت فعلی و محاسبه آن بدانید وجود دارد.

انواع نسبت نقدینگی

بسته به نقش شما یا هدف از تجزیه و تحلیل خود ، به انواع مختلف نسبت نقدینگی علاقه مند خواهید بود. اگرچه همه آنها توانایی یک شرکت را در تحقق بدهی های فعلی بیان می کنند ، اما در انتخاب دارایی های فعلی در نظر گرفته شده متفاوت هستند.

به عنوان مثال ، نسبت فعلی طیف گسترده ای از دارایی های فعلی ، از جمله موجودی و هزینه های پیش پرداخت را در نظر می گیرد. با این حال ، نسبت سریع فقط دارایی های بسیار نقدینگی را در نظر می گیرد ، یعنی دارایی هایی که می توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند. نسبت پول نقد حتی محدودتر است زیرا فقط برای پول نقد و معادل نقدی حساب می شود. با این حال ، نسبت نقدینگی حتی دقیق تری وجود دارد. نسبت جریان نقدی عملیاتی فقط جریان نقدی را که مستقیماً توسط عملیات ایجاد می شود ، در نظر می گیرد.

در بخش بعدی فرمول ها را برای محاسبه این چهار نسبت نقدینگی یاد خواهید گرفت.

نسبت نقدینگی چگونه محاسبه می شود؟

برای محاسبه چهار مورد از محبوب ترین نسبت نقدینگی از فرمول های زیر استفاده کنید.

• نسبت فعلی نشان دهنده توانایی شرکت در پوشش بدهی های فعلی با استفاده از دارایی های فعلی یا مایع است.

• نسبت سریع نشان دهنده توانایی شرکت در پرداخت بدهی های فعلی با استفاده از دارایی های بسیار نقدینگی است.

• نسبت نقدی نشان دهنده توانایی یک شرکت در پرداخت بدهی های جاری با استفاده از پول نقد و معادل نقدی است.

• نسبت جریان نقدی عملیاتی نشان دهنده توانایی شرکت در پرداخت بدهی های فعلی خود با استفاده از جریان نقدی است که توسط عملیات اصلی ایجاد می شود.

در بخش بعدی ، شما نمونه هایی از محاسبه این موارد در برگه های Google را با استفاده از داده های صورتهای مالی شرکت دارید.

نمونه نسبت نقدینگی

داده های مورد نیاز برای محاسبه نسبت نقدینگی در صورتهای مالی شرکت مانند ترازنامه یا صورتهای جریان نقدی است. برای محاسبه نسبت های مورد نیاز شما به راحتی می توانید یک الگوی را در برگه های Google تنظیم کنید.

1. جمع آوری داده ها

اولین قدم جمع آوری داده های لازم در صفحه گسترده شماست. داده های زیر متعلق به شرکت A است.

2. فرمول ها را اضافه کنید

اکنون که داده ها را دارید ، می توانید با استفاده از منابع سلول ، فرمول را برای هر نسبت اضافه کنید. بخش قبلی ، از جمله فرمول ها را بررسی کنید.

نسبت فعلی

نسبت سریع

نسبت نقدی

نسبت جریان نقدی عملیاتی

نسبت اهرم: تعریف و نحوه محاسبه

نسبت اهرمی به شما اطلاعاتی در مورد میزان وابستگی یک شرکت به سرمایه استقراضی ارائه می دهد. در اینجا نسبت های اهرمی چیست و چگونه آنها را محاسبه کنیم.

3. نتایج را تجزیه و تحلیل و مقایسه کنید

هنگامی که مقادیر نسبت های نقدینگی انتخابی خود را بدست آوردید، می توانید با استفاده از دستورالعمل های کلی بخش بعدی، آنها را تفسیر کنید. با این حال، به یاد داشته باشید که مقایسه ارزش های خود با ارزش های شرکت های مشابه و استفاده از معیارهای خاص صنعت بسیار مهم است.

تفسیر نسبت نقدینگی

همانطور که گفته شد، نسبت های مالی، از جمله نسبت های نقدینگی، باید با مقایسه آن ها با شرکت های مشابه در صنعت، در زمینه تحلیل شوند. هر صنعتی دارای آداب و رسوم و شیوه های حسابداری خاص خود است که می تواند به طور قابل توجهی بر دامنه مقادیر قابل قبول این نسبت ها تأثیر بگذارد.

نسبت نقدینگی خوب چیست؟

به دلیل نحوه محاسبه نسبت های نقدینگی - دارایی ها بر بدهی ها، مقادیر بالاتر بهتر است. برای نسبت جاری، مقدار 1 نشان می دهد که شرکت می تواند بدهی جاری را با استفاده از دارایی های جاری پوشش دهد. نسبت 2 نشان می دهد که می تواند دو بار برای آن بپردازد، وضعیت مالی راحت تر.

با این حال، برخی نسبت های نقدینگی رویکرد بسیار سخت گیرانه تری دارند و فقط وجه نقد و معادل های نقدی را در نظر می گیرند. نسبت نقدی زیر 1 لزوماً نباید دلیلی برای نگرانی باشد، به ویژه در صنایع خاص.

چگونه FP& A خود را در بالای Google Sheets خودکار کنیم؟

Layer افزونه ای است که تیم های مالی را به ابزارهایی برای افزایش کارایی و کیفیت داده در فرآیندهای FP& A در بالای Google Sheets مجهز می کند. بخش هایی از کاربرگ نگار Google خود را به اشتراک بگذارید، تغییرات را نظارت، بررسی و تأیید کنید، و داده ها را از منابع مختلف همگام سازی کنید - همه در عرض چند ثانیه. ببینید چگونه کار می کند.

با استفاده از Layer می توانید:

• اشتراک گذاری و همکاری: جمع آوری و اعتبارسنجی داده های خود را از طریق کنترل های کاربر به صورت خودکار انجام دهید.
• Automate & Schedule: کارهای جمع آوری و توزیع داده های تکراری را برنامه ریزی کنید.
• یکپارچه سازی و همگام سازی: به پشته فناوری خود متصل شوید و همه داده های خود را در یک مکان همگام کنید.
• تجسم و گزارش: تولید و به اشتراک گذاری گزارش با داده های زمان واقعی و تصمیمات عملی.

پیشنهاد زمان محدود: همین امروز افزونه لایه Google Sheets را نصب کنید و به همه ویژگی های پولی دسترسی داشته باشید، بنابراین می توانید مدیریت، خودکارسازی و مقیاس بندی فرآیندهای FP& A خود را در بالای Google Sheets شروع کنید!

نتیجه

شما اکنون در مورد نسبت نقدینگی و آنچه آنها می توانند در مورد امور مالی فعلی یک شرکت به شما بگویند ، می دانید. با هم ، این نسبت ها مروری بر چگونگی خوب یک شرکت می تواند بدهی های فعلی خود را با استفاده از دارایی های فعلی پوشش دهد. شما همچنین فرمول های چهار نسبت نقدینگی متداول و نحوه تفسیر مقادیر آنها را می دانید. مانند هر نسبت مالی ، دریافت معیارهای صنعت و مقایسه ارزش ها با شرکت های مشابه مهم است.

از نسبت فعلی ، که گسترده ترین دیدگاه دارایی های مایع را به نسبت جریان نقدی عملیاتی ارائه می دهد ، که بسیار خاص است ، می توانید به راحتی یک الگوی سریع را در برگه های Google تنظیم کنید. برای تجزیه و تحلیل جامع تر ، می توانید انواع دیگری از نسبت های مالی را به الگوی اضافه کنید.

برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد نسبت های مالی و تجزیه و تحلیل های مورد استفاده برای ارزیابی سلامت مالی و عملکرد مالی یک شرکت ، این مقالات را در مورد: بررسی کنید:

بخش هایی از برگه های Google خود را به اشتراک بگذارید ، تغییرات را بررسی کنید ، بررسی کنید و تغییرات را تأیید کنید و داده های مختلف را از منابع مختلف همگام کنید - همه در عرض چند ثانیه.

هادی اشتیاق به فناوری ، بازاریابی و صفحات گسترده دارد. وی علاوه بر مدرک علوم کامپیوتر ، تجربه گسترده ای در توسعه ، راه اندازی و مقیاس گذاری فرآیندهای بازاریابی محتوا در استارتاپ های SaaS دارد.

در ابتدا منتشر شده در 25 اکتبر 2022 ، به روز شده 23 نوامبر 2022

پست های مرتبط

پیشنهاد زمان محدود!

قبل از اول ژانویه ، افزودنی لایه های Google Sheets را نصب کنید و به همه ویژگی های پرداخت شده دسترسی رایگان داشته باشید.