گردش کل دارایی: درباره شرکت شما چه می گوید؟

سرمایه در گردش برای سلامت شرکت شما حیاتی است. با این حال، سرمایه در گردش چیزی بیش از پول نقد موجود است. همچنین تمام دارایی هایی است که ممکن است برای پرداخت هزینه های عملیات روزانه و نیازهای اضافی شرکت استفاده شود. ظرفیت شرکت شما برای استفاده از دارایی ها برای تولید فروش ممکن است با استفاده از نسبت گردش کل دارایی ها اندازه گیری شود. امروز، ما قصد داریم نحوه محاسبه نسبت گردش کل دارایی ها و نحوه تفسیر آنچه را که پیدا می کنید را پوشش دهیم.

گردش دارایی چیست؟

قبل از پرداختن به گردش دارایی، باید تعریف کنیم که دارایی چیست.

چیزهایی که نمی توانند به سادگی به پول نقد تبدیل شوند به عنوان دارایی شناخته می شوند. نمونه هایی از دارایی های ثابت شامل تجهیزات اداری، اتومبیل، املاک و غیره می باشد. دارایی های نامشهود مانند سرقفلی، حق چاپ و غیره نیز بخشی از معادله هستند. استفاده از دارایی های ثابت اثربخشی عملیات یک سازمان را افزایش می دهد و ما می توانیم با استفاده از فرمول نسبت گردش کل دارایی ها این موضوع را رمزگشایی کنیم.

نسبت گردش دارایی ارزیابی می کند که یک شرکت چگونه از دارایی های خود برای ایجاد درآمد استفاده می کند. این یک نسبت ساده از درآمد خالص به میانگین کل دارایی است که معمولاً سالانه اندازه گیری می شود. سرمایه گذاران ممکن است از این نسبت برای ارزیابی دو شرکت در یک بخش استفاده کنند تا ببینند کدام یک در تخصیص پول برای ایجاد فروش بهتر است.

با این حال، قبل از اینکه نسبت گردش دارایی خود را تعیین کنید، باید چند عنصر را در نظر بگیرید. اولین مورد این است که دارایی های نامشهود در نظر گرفته نمی شود. دوم، هیچ آماری از نسبت گردش دارایی "خوب" یا "بد" وجود ندارد، زیرا هیچ جایگزینی برای مقایسه آن با هنجارهای صنعت یا شرکت هایی با اندازه قابل مقایسه وجود ندارد.

نسبت گردش دارایی در مورد یک شرکت چه می گوید؟

کارایی یک شرکت را می توان با نسبت گردش دارایی آن اندازه گیری کرد. راه های مختلفی برای سنجش ظرفیت شرکت برای ایجاد درآمد از دارایی هایش وجود دارد. این نشانگر خوبی است که نشان می دهد یک کسب وکار تا چه اندازه با استفاده از دارایی هایش برای این کار درآمد ایجاد می کند. هنگام مقایسه شرکت ها در یک صنعت، این نسبت می تواند به برون یابی کارایی شرکت کمک کند. در مقابل، مقایسه نسبت گردش دارایی ثابت دو شرکت مختلف در بخش های مختلف بی معنی خواهد بود.

برای به حداکثر رساندن سود ، یک شرکت باید نسبت گردش مالی دارایی بالایی داشته باشد. از طرف دیگر ، نسبت گردش مالی دارایی کم نشان می دهد که یک شرکت به درستی از دارایی های خود برای ایجاد فروش استفاده نمی کند ، که ممکن است به دلیل ظرفیت تولید بیش از حد ، روش های جمع آوری بد یا مدیریت موجودی ناکافی باشد.

نسبت گردش مالی بیشتر به طور کلی ارجح است. هنگامی که یک تجارت نسبت به رقبای خود درآمد بیشتری از دارایی های خود کسب می کند ، به طور مؤثرتری کار می کند و از منابع خود بیشترین بهره را می برد. داشتن نسبت گردش مالی دارایی کم نشان می دهد که این شرکت بیش از حد تولید می کند یا موجودی های خود را زیرنویس می کند.

اگر گردش مالی کل دارایی یک شرکت با گذشت زمان افزایش یابد ، نشان می دهد که مدیریت با موفقیت در حال مقیاس بندی شرکت و گسترش ظرفیت تولید آن است. سرمایه گذاری گسترده در مناطق خاص به امید افزایش درآمد در نتیجه ممکن است در مورد سهام رشد باشد.

سرمایه گذاران می توانند با استفاده از نسبت گردش مالی دارایی ، مزایای اصلی رقابتی را پیدا کنند. بهتر است اگر شما بررسی کنید که چرا یک شرکت نسبت گردش مالی دارایی بیشتری نسبت به همتایان خود دارد.

به عبارت دیگر ، هنگامی که گردش مالی دارایی یک شرکت به طور قابل توجهی بالاتر از رقبای خود است ، ممکن است یک پرچم هشدار دهنده باشد. این ممکن است نشانه ای باشد که مدیریت شرکت به اندازه کافی سرمایه گذاری نمی کند تا بتواند پتانسیل شرکت را به حداکثر برساند. با افزایش سرمایه گذاری در دارایی های تولید درآمد ، ممکن است نسبت گردش مالی دارایی کاهش یابد و به سهامداران این امکان را می دهد تا بازده مطلوبی از سرمایه خود را ببینند. حتی اگر سرمایه گذاری زیر به اندازه قبلی موفقیت آمیز نباشد ، مدیریت باید تلاش کند تا درآمد را به حداکثر برساند.

محاسبه نسبت کل گردش دارایی

بنابراین ، فرمول کل گردش دارایی چیست؟برای محاسبه نسبت گردش مالی دارایی ، باید فروش خالص را بر اساس میانگین کل دارایی تقسیم کنید.

صورتحساب مالی شرکت باید اطلاعات خالص فروش مورد نظر شما را ارائه دهد. در بیشتر موارد ، از فروش خالص برای محاسبه نسبت بازپرداخت و بازده استفاده می شود. برای تجزیه و تحلیل عادلانه پتانسیل دارایی یک شرکت برای تولید فروش ، بازده و بازپرداخت باید از فروش کلی خارج شود.

برای میانگین کل دارایی ها ، شما فقط باید شروع کرده و مانده های کل دارایی را به پایان برسانید ، سپس نتیجه را به دو تقسیم کنید. در این محاسبه فقط میانگین ترازنامه دو ساله استفاده می شود. اگرچه لزوماً بهترین راه حل نیست ، می توان از یک روش متوسط وزنی استفاده کرد.

فرمول گردش مالی دارایی

فروش خالص ÷ کل دارایی = کل گردش دارایی

فروش خالص

فروش ناخالص بازده ، کمک هزینه ها و تخفیف های برابر با فروش خالص برابر است.

فروش خالص = فروش ناخالص - بازده - کمک هزینه ها - تخفیف

میانگین دارایی کل

میانگین دارایی های ذکر شده در ترازنامه یک شرکت در پایان سال جاری و سال قبل همان چیزی است که از اصطلاح "میانگین کل دارایی" منظور می شود.

میانگین کل دارایی = (کل دارایی برای سال جاری) + (کل دارایی برای سال گذشته) / 2

نمونه نسبت گردش مالی کل دارایی

نسبت گردش مالی دارایی در واقع چگونه کار می کند؟در اینجا نمونه ای از آنچه در مورد آن صحبت می کنیم آورده شده است. در نظر بگیرید که شرکت ABC درآمدهای خالص 750،000 دلار و کل دارایی 3،000،000 دلار دارد. با استفاده از فرمول نسبت گردش مالی دارایی ، می توانید بفهمید که آنها چقدر درآمد از دارایی ها را تولید می کنند.

750،000 دلار / 3،000،000 دلار = 0. 25 x 100 = 25 ٪

این نشان می دهد که ارزش دارایی شرکت A 25 ٪ از فروش خالص را تولید می کند. به عبارت دیگر ، برای هر دلار دارایی ، درآمد خالص فروش 25 سنت است.

برای محاسبه نرخ گردش مالی دارایی خود ، باید کل دارایی ها و شماره فروش خالص خود را داشته باشید.

نسبت گردش مالی دارایی: محدودیت ها

نسبت گردش مالی دارایی یک شرکت تنها در هنگام ارزیابی یک تجارت ، یک قطعه از معما است. علاوه بر این ، تمرکز آن بر فروش خالص به این معنی است که شرکت مایل است از سودآوری چنین معاملات غافل شود. در نتیجه ، گردش مالی دارایی و نسبت سودآوری ممکن است در هنگام استفاده با هم مؤثرتر باشد.

به عنوان مثال ، یک سرمایه گذار ممکن است با محاسبه بازده دارایی ها ، از ارزش گردش مالی دارایی درک بهتری داشته باشد. بینش های اضافی در مورد چگونگی ایجاد یک شرکت با استفاده از گردش مالی دارایی در یک تجزیه و تحلیل DuPont برای محاسبه بازده سهام ، سود سهامداران را به دست می آورد.

از طرف دیگر ، نسبت گردش دارایی ممکن است در غیاب زمینه بیشتر گمراه کننده باشد. به عنوان مثال ، لازم به ذکر است که داده های تاریخی لزوماً بهترین راهنما هنگام پیش بینی نیست. علاوه بر این ، برخی از مشاغل دارایی کمی دارند و برخی دیگر تعداد زیادی دارند. به همین دلیل ، اگر این نسبت ها بیش از حد مورد استفاده قرار گیرند ، قابل درک است. طیف گسترده ای از معیارهای نسبت گردش دارایی در صنایع مختلف وجود دارد. در حالی که مشاغل فشرده سرمایه نسبت به صنایع با حاشیه سود زیاد نسبت به صنایع کمتری دارند ، اما برعکس نیز صادق است.

علاوه بر این ، این نسبت به ویژه در هنگام استفاده از یک شرکت واحد در یک لحظه از زمان ، مفید نیست. برای به دست آوردن بیشترین ارزش از این اقدام ، آن را با سایر بنگاه های صنعت خود مقایسه کنید یا به مرور زمان آن را دنبال کنید.

با Porte Brown به اهداف تجاری خود برسید

نسبت گردش مالی دارایی یک معیار مهم برای تعیین چگونگی کارآمد یک شرکت از دارایی های خود برای تولید درآمد است. با استفاده از این پارامترهای تجویز شده ، می توانید سازمانهایی را با نسبت گردش مالی بالا با یک فرمول واحد مرتب کنید و تجارت خود را به طور مؤثرتری اداره کنید.

بسیاری از شرکت ها به عنوان شرکت گردش مالی دارایی خود و به دلایلی خوب ، از Porte Brown ، شرکت برتر حسابداری در شیکاگو استفاده می کنند. وقتی ما را انتخاب می کنید ، بدون نیاز به فدا کردن وقت خود ، کارآیی تجارت خود را درک خواهید کرد. اگر این مسیری است که می خواهید وارد شوید ، تیم ما آماده است تا به شما در رسیدن به اهداف خود کمک کند. فقط یک پیام برای ما ارسال کنید ، و ما همین حالا استراتژی شما را شروع خواهیم کرد.

ما به شما کمک می کنیم تا به سطح بعدی خود برسید

امروز با ما در تماس باشید و بدانید که چگونه می توانیم به شما در رسیدن به اهداف خود کمک کنیم.